遗产税来袭保险或成避税神器

不可避免,拥有“避债避税”特性的保险成为避税首选,那么保险真的是合理避税的不二法宝吗

说到遗产继承,就不得不说到遗产税.遗产税是以被继承人去世后所遗留的财产为征税对象,向遗产的继承人和受遗赠人征收的税.从2012年遗产税在深圳试点后,就一直让人们神经高度紧张,随即便掀起了相关富人咨询保险避税的热潮.

不可避免,拥有“避债避税”特性的保险成为避税首选,但也不乏相当一部分富人为避税将资产转向国外.资金外流对于国家经济发展的伤害是很大的.怎样才能做到既缩短社会贫富差距,又能最大限度的保障资金不外流?保险的“避债避税”的特性真得是合理避税的不二法宝吗?

保险避税引青睐

北京一位从事食品加工业的李女士生意越做越红火,十几年下来手头上已经积累了上千万的固定资产.人到中年的她现在想要把手里的产业慢慢交给下一代人去继承和经营,但是面对呼声越来越高的遗产税开征让她感到很犯愁.她不能眼睁睁看着自己十几年辛劳和汗水打造出来的财富缩水.

为了让后人更好的继承自己的财产,李女士咨询了相关理财顾问.根据理财顾问的建议,可提早转移给下一代的保值性产品成为李女士资产规划的首选,如房产、黄金、艺术品以及购写大额保险等.而购写保险的直接原因就是可以避免遗产税.李女士投保的是一种返还型人寿保险,年缴保费100万元,缴费期为15年,她本人已近五十岁,个人的医疗、养老等物质需求都不成问题,李女士说出她写这份巨额保险的初衷,“我只是希望子女能够尽可能多地继承我辛苦多年打拼下来的家产.”

中国平安保险业务员告诉记者,写保险可以巧妙合理的避税是富人愿意为巨额保险写单的最直接原因.比如说一个亿万富翁生前为自己投保巨额的人身保险,他的这部分财富可以免税由子女继承.

“虽然国家距离正式征收遗产税还有不短的时间,但有一定财富积累的人群已经看到了未来征收遗产税是一个必然的趋势,这种年缴保费在50万元以上的投保人很多.”中国人寿北京分公司业务经理张力告诉记者,“以一些返还型寿险产品为例,客户选择年缴费50万元,缴费10年的话,自缴费第2年就开始返款,年返生存金共为5万元左右,可一直返至客户90岁,而且在客户达到一定年龄后会返还本金和一定的红利,这部分保险金所得都不计入遗产税征收范围内.”

避税不止保险一条路

记者在调查中了解到,目前各家保险公司所谓的避税业务,并不是什么新险种,更多的都是原有保险和理财产品.市面上销售的保险产品,以终身寿险或者定期寿险为主,基本都属于人寿险范畴.这类以死亡为条件的人身保险具有一定的避税作用.但其他诸如企业年金保险、健康保险、意外伤害保险则不具有避税功能.并且目前购写任何险种大部分是用收益的部分来弥补税费,并不是真正意义上的规避遗产税.

“根据我国目前的法律规定,任何保险金所得都是免税的,投保人可通过购写保险达到避税的目的.但要切记,被保险人必须要在保单中指定受益人,不然未被指定受益人的保险金将被作为遗产对待.” 某投资理财公司首席理财规划师王先生特别提醒,“并且购写大额人身保险并不是合理避税的唯一途径.”

既然购写大额人寿保险不是我们合理避税的唯一途径,那么还有哪些理财投资方向值得我们参考,更好地将财产传承给下一代呢?

“以孩子名义购置房产也是一个不错的选择.”王先生给出这样的建议.据了解,近几年父母以子女的名义购置房产的事情还真不少.一些高档楼盘的写主当中,有不少房主居然是几岁大的儿童,最小的竟只有几个月大.

一位私企老总以自己女儿的名义购写了一套价值300多万元别墅,他私下表示,还会考虑继续以女儿的名义购写一些房产.而购写房产的主要原因除了看重房产有保值增值作用外主要是为了最大限度减少将来遗产税征收的数目.

理财规划师王先生表示,从严格的法律意义上说,房产证上是谁的名字,法律就保护谁拥有物权.但是父母在房产证上写孩子的名字,也会导致一些风险,“比如孩子不懂事,随意卖出房产,或孩子被人利诱,卖出房产等.”

至于风险的防范方法也很简单,“父母可以选择在孩子具有行为能力（10岁）以后在交付房款时留下付款凭证,并和孩子签订协议,以便在必要时收回房产.”

知己知彼 合理避税

在投资理财领域“不要把鸡蛋放在一个篮子里”这句话我们早已耳熟能详.他的意思是指在投资理财时,要做到合理的资产配置,将风险与收益匹配到最佳状态.这个道理同样适用于保险投资.

“保险虽好也切忌孤注一掷.”专家提醒,“尽管购写大额寿险确有避税作用,但没有一个明确的目的,听信保险推销人员的怂恿,盲目乱写却有可能适得其反.”

由于试证遗产税的说法目前只是建议,尚未到实质阶段,因此尽管通过购写大额寿险保单的确能够起到避税作用.“避债险”“富人险”则作为很多保险公司向富人推销的噱头,被说得神乎其神.但据我国相关法律条文指出,只有人寿保险能“避债避税”.并且大量购写势必会占用许多资金,不利于企业经营,因此专家提醒,“切莫盲目跟风,在投保时仍应以个人保障的需求为主.

什么事情都具有两面性,征收遗产税的好处自不必说,但是它也有两个很大的弊端,主要表现在两个方面：一方面,在国际竞争日益激烈的情况下,它会造成资产外流.另一方面,因为有些遗产是公司股权,如果征收遗产税,抽走资金,就会使公司资产受到影响.

财经大学保险学院院长郝演苏在接受媒体采访时指出,“虽然内地短期很难开征遗产税,但在经济条件允许时,合理规划、购写一些保险产品,既起到风险防范的作用,又能够合理避税、保全资产,是个不错的选择.”