寿险公司资金管理防范要点

【摘 要 】加强资金管理是现代企业集团经营管理与战略发展的必然需要.不同行业在资金管理模式、运用方式、风险防范的重点有所不同,笔者将以寿险公司资金管理的政策取向,监管要求为背景从制度构建、流程再造,提高信息化水平等角度阐述寿险资金安全管理的有效途径和应防范的可能出现资金管理风险的重点和环节.

【关 键 词 】寿险公司 资金管理 防范

我们知道对于企业而言即使具有了一定的市场,但是如果资金无法到位,出现短缺的局面的时候也是不能够完成一定的效益转化的.所以说对于资金以及市场的双重的有效的配置才能够在一定程度上赢得市场空间以及拓展自己的生存空间.企业的效益最终是通过资金的获取而体现的,而且对于企业而言,资金是其运营的基础,可以说是企业的血液,而企业管理方面是围绕其财务管理进行的,而财务管理的中心即是资金管理.随着社会的发展,寿险公司在资金管理以及运用方面越来越走向正规化,而且保监会也逐渐加强对于资金管理以及运用.公司这样做的目的是为了适应社会发展的需要,为自己争取更多的生存空间,通过不断的努力与创新,寿险公司在资金管理方面不断的走向新的阶段.现在我们就某一寿险公司为例来分析一下寿险公司在资金管理以及防范方面的内容.

一、全国集中化资金收付管理是未来保险资金管理的主流趋势

保监会为了防范公司内部由于管理疏漏或者是写作技巧人方面出现一些道德风险等引起的资金管理风险,曾经出台了一系列的文件以及相关的规范性的要求.这一文件出台不久,某公司就开始实行资金集中管理模式,即收支两条线.在总公司内部开总的账户,相应的分公司以及中心支公司要分别开设相应的账户,如分公司开设收入账户,而中心支公司则开设支出账户.相关的业务处理方面,中心支公司以及分公司对收入账户资金实施以每天为单位进行清零归集到总公司的总账户中.与此同时对于分公司申请的资金额度而言,总公司把资金要拨付到分公司业务支出户,然后再由相应的分公司把业务给付资金拨付到相应的中心支公司的业务支出户.而且在当时这一公司由于所辖的分公司在业务管理水平方面是不一致的,所以说对于资金财务的管理也是运用的不同的模式,通常是转账支付费,不过还有收取保费以及采用来支付保险金这种情况等,所以说在一定程度上限制了资金使用效率.依据监管的相关的要求,某公司的总公司为适应社会发展的形式,自当年的上半年进行相关的研究探索,力求在不改变根基制度的基础上,实施流程改造的全国性的集中收支的资金管理模式.

二、合理运用保险资金也是监管以及寿险公司管理强化的要求

中国保监会在2010年出台了一系列的条文政策,譬如《保险资金运用管理暂行办法》,这一条文固定了保险资金运用的行馆原则,如安全性的原则等,在偿付能力方面要符合一定的要求.以保险资金性质为基本参照对资产实行全面风险管理以及负债性的管理等,从而完成集约化以及市场化的运行机制等.这在一定程度上要求保险公司需要不断的提升资金管理工作,在获取效益以及资金风险防范方面取得平衡.

三、寿险公司资金管理防范

无论是第一种的资金管理模式还是第二种的资金管理模式难免会出现一些自身的缺陷,所以我们要始终提高警惕对于资金管理方面出现的新的情况或者是问题给予及时有效的研究、解决,以免它影响公司的正常运转.

首先是财务管理人员以及投资操作员方面.对这些人员在遴选方面要严格按照一定的程序确保获得优秀人员,对于入职人员要进行一定的培训,同时在公司中也要进行不定期的培训等.

其次是运行操作的防范.要不断的加强流程的改造工作,同时不断的优化相关的程序,要对过程实施监控,从而防范不当操作造成的风险.具体是实行岗位分离操作,构建相应的防火墙系统,譬如做好信息登记记录工作.

其三是信息系统风险的防范.对于公司信息系统方面,如果出现一定的问题要及时的解决,可能是硬件出现一些问题,也可能是软件系统出现问题,以影响信息搜集工作的开展受阻,所以说有力的信息系统是保险资金运行的重要技术保障,公司要重视这一部分.

其四 会计以及审计制度的完善.对于寿险公司而言,它可以通过对于工期内部的相关制度来控制防范资金管理风险.具体来讲就是通过财务会计制度或者是相关的审计制度以及监管会计制度来了解公司财务的运营状况,并通过它的反映对公司自身的相应的风险提供一定的针对性的应对策略.

其五投资者的监督.鉴于寿险公司的特殊性,在这里关于寿险公司投资者的监督的含义有两种,一种是指保单持有人,特别是对于分红类的保单持有人以及投资连接等这些人；另外一种就是实际情况的投资人.所以需要对相应的投资效益给予一定的评价并在过程中进行监督监控.

其六 保险资金运用的风险给予量化,实行基于风险的资本金要求管理.譬如对于寿险公司的资产质量的衡量美国国家保险经纪商协会曾经引入了一种新的方法.

四、结语

在当今社会的经济发展中,每个行业以及每个行业的在处理资金收付以及后续性的工作运行方面,可能会由于内生性需求以及环境的不同而采用不同的资金管理模式.所以说对于寿险公司而言,如果能够保证资金风险的减低和提高资金使用率,提高企业的效益的措施均可以投入使用,而且也应该被采用.