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关于养老保险方面自考毕业论文开题报告,关于我国养老保险制度变革相关毕业论文题目范文

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摘 要 现阶段我国养老保险制度正面临着基金管理、人口老龄化、农村养老、农民工养老等一系列问题的挑战,面对挑战,借鉴国外养老保险和我国商业保险运行的成功经验,结合我国现实,战胜这些挑战的法宝是变革我国现在的养老保险制度,探索新的养老保险制度下劳动者个人、用人单位、银行、政府司法部门等的职能、权责.

关 键 词 储蓄积累型养老保险制度立法监督基金管理

中图分类号:F840.6文献标识码:A文章编号:1009-0592(2009)02-170-02

一、我国养老保险体制面临的挑战

(一)城镇企业基本养老保险运营的困境

1.养老保险基金入不敷出,需要财政大额补贴.

2005年6月底,我国养老保险基金空帐472亿,当年参保人员3.09166亿人,相当于政府向每一个参保人员借了152.69元.空帐问题表明,我国养老保险基金入不敷出,需要政府财政予以补贴.

2.“财”、“政”不分,挤占挪用养老保险基金,不能专款专用

我国养老保险的运行处处离不开政府,政府参与养老保险费用收缴、基金管理、待遇给付和监督管理等环节.而我国地域辽阔,人口众多,要做好每一个环节的工作需要数量庞大的政府工作人员辛勤工作,这一定程度上加大了政府工作量,同时增加了养老保险的运营成本.

政府在监督上存在着自己监督自己的缺点,致使基金被挪作他用,保险待遇不能及时给付.今年上海市劳动和社会保障局原局长祝均一挪用32亿社会保障基金,就很好的说明了这一点.

3.缺少立法保护,监督力度不够

我国目前没有专门的养老保险法,用人单位践踏劳动者权益的行为只是与社会公德相悖,而没有法律规定可以违犯.在一些地方,当地政府为发展地方经济,通过放弃对劳动者参加养老保险权益的保护来增加招商引资的筹码,使政府监管作用丧失殆尽.企业主也看到了不给自己员工参加养老保险是没有法律规定限制的,干脆不给自己企业员工缴纳养老保险费用或者只给部分员工缴纳养老保险费用.政府相关部门的监督效果缺少切实可行的评价标准,相关人员工作积极性不高.

(二)农民工养老保险问题的挑战

1.户籍限制,不受养老保险制度的规制

现行的养老保险制度分为两个板块,城镇养老保险和农村养老保险.城镇养老保险主要的服务对象是城镇企业职工,农村养老保险主要的服务对象是我国最广大的农村人口.

由于历史原因和城镇养老保险制度的限制,农民工被关在城镇基本养老保险的大门之外.建国之初,为发展我国基础薄弱的工业,国家鼓励农民进城务工,在实现农民向工人转变的同时,也实现了农村人口向城市人口的转变,而1958年实施的、旨在限制农民进城的《中华人民共和国户口登记条例》至今也没有取消,只是将农转非的条件适当放宽了.我国养老保险从设立就限定的服务对象是城镇企业职工,而我国户籍制度使得城镇职工绝大部分是城市户口,农民工的户籍农转非受到限制,参加城镇养老保险受到

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养老保险制度的限制.企业为农民工参加农村养老保险有很多不便,为农民工参加农村养老保险也有很多限定性的因素.

2.养老保险制度体制的限制,参加城镇养老保险后退保

农民工为了追求较高的收入和更多的工作机会,常年在农村和城市、城市和城市之间流动,这种流动性使得他们不可能长期留在同一个城市工作,而目前我国养老保险大多数还实行地(市)级统筹,在一市的个人帐户带不到另外一个城市.

此外,享受养老保险待遇的条件之一是缴费年限满15年,对农民工而言,在同一的城市连续缴费15年是不符合现实情况的.加之长期到远在千里之外的城市领取养老金也存在着很多不便.农民工兄弟经过慎重考虑,享受养老保险待遇没有希望,退保可以领取个人帐户的基金比不退保好得多,因此农民工退保是很常见的现象.

(三)农村养老问题的挑战

1.参保率低,基金筹集困难

2005年,农村参加养老保险的人数为0.18亿人,农村参保率为2.34%,可见,农村参加养老保险的比例太低.这0.18亿人筹集的资金很难担负起农村养老保险基金发展的重任.

2.农民对养老保险认识不足,有能力参保的人缺少参保积极性

农村对养老保险的认识远远落后于城镇,传统的养儿防老的家庭保障思想根深蒂固.笔者2008年7月在参加山东省对外出务工人员情况调查项目时发现,大部分长期在家务农、文化程度较低的村民对社会保障一无所知,提及养老问题时,这些人中绝大部分明确表示不参加养老保险,原因一般是经济状况不允许或者认为“老养小,小养老,天经地义”,大部分长期在城里打工或做生意的人表示不很看重养老保险:其中,做生意的人认为参加养老保险不划算,自己保管那部分费用会取得的更高的收益,外出务工人员则对自己负担全部养老保险费用很难接受.

二、建立中国特色的养老保险制度

(一)新型养老保险制度的含义

综合我国现行养老保险制度的不足,笔者认为,政府应在借鉴国内商业保险和国外养老保险运营的成功经验基础上变革现行养老保险制度,变革的最大的倾向是建立中国特色的储蓄积累型养老保险制度.

中国特色的储蓄积累型养老保险制度(下文称新制度)是有劳动者个人和相关用人单位共同缴费并存入劳动者养老保险个人银行帐户,银行负责基金的保值增值管理,政府通过建立健全相关法律法规和成立专职监督机构进行监督以保证养老保险的顺利运行的制度.

(二)新养老保险制度的运行模式

1.新制度的运行图

2.各部门职能、权利和义务.

(1) 用人单位:按照养老保险制度的规定,用人单位按职工工资的一定比例向劳动者个人帐户支付养老保险费用.用人单位有义务监督银行是否将相关费用划入劳动者个人帐户、劳动者是否在合理的时间支付了养老保险基金.

(2)劳动者个人:劳动者个人是养老保险制度的主体,需在法律规定的时间内履行缴费义务,并可通过查询自己帐户的方法监督单位是否为自己缴纳养老保险费,一旦发现自己参保权益受到侵害可进行举报.另外也可监督银行基金运营情况.

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(3)银行:新制度下银行在收取养老保险费用方面相当于开展了利息相对较高的零存整取业务,银行经营这项业务后有大额的资金用来进行金融活动,获益空间很大,在支付养老保险待遇方面相当于银行开展了整存零取业务,银行在这个过程中也是有资金冗余进行金融活动.在银行长期运营这项保险费用收取和待遇给付业务总体上看是没有资金冗余,但从单个劳动者角度看,每一个劳动者现将基金一笔笔的存入,待到一定年龄后一笔笔取出,在这个过程中银行有很大的自己冗余,对于银行而言相当于开展了一项庞大的居民储蓄业务.银行在经营这项业务时,有责任提供劳动者查询用人单位为其缴费情况和个人帐户基金数额情况的服务,有义务接受政府、劳动者和用人单位监督.

(4)政府司法:法是立国之本,法律是高于一切的社会秩序维护工具.通过立法手段,明确各个养老保险相关者的权利和义务,明确各自的行为规范,保障各个环节的高效有序运行.政府在社会保障方面立法是现代社会的迫切要求,现行制度不能是全部的工资劳动者参加养老保险很大程度上是有缺少立法引起的.从劳动者参保、用人单位为劳动者参保、银行费用收取、银行和个人基金运作和使用和政府监督方面全面立法,用法律强制保障养老保险的运营,保护劳动者的权益.

(5)政府财政:新制度中,政府财政参与解决老制度留下的问题和老年人福利.现行养老保险制度下养老保险基金入不敷出,政府财政需要填补这个空缺,新制度规定了一个个帐户基金发放年限,基金在发放年限内全部按月发放给劳动者,需要待遇超过预期年限的劳动者其待遇由政府财政发放.发放年限的计算方法如下:


(发放年限)Nn等于(劳动者公众预期年龄)Ni―(劳动者退休年龄)Nr+(政府调整年限)Nt

这个公式既可以兼顾政府在经济发展较好时为全体劳动者增加福利,也可在财政相对困难时劳动者通过自己的基金解决个人养老问题,Nt≥0可以满足当超过预期年龄的人数过多时,劳动者用个人账户的基金满足自己晚年生活的需要,减轻政府发放老年福利对 财政的压力.作为老年人的福利,当劳动者死亡年龄大于(Ni+Nt),个人帐户基金尺幅完毕后,政府发放惠及高龄老人的政府养老金维持其生活.政府养老金的计算公式如下:

(养老金水平)P等于(社会普遍生活水平)Pa(调节系施r(个人账户积累相关额)X


大学生如何写养老保险论文
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这个公式中,政府通过调节r的大小控制老年人福利与经济发展的关系,通过调节X影响劳动者个人帐户基金积累积极性,达到对养老保险宏观调控的目的.


本篇论文来源 http://www.tjhyzyxy.com/baoxian/ylbxlw/377071.html

(三)新制度的优点

1.基金个人积累,缓解国家财政压力

新制度主张养老保险基金积累个人化,与劳动者有关的缴费归劳动者个人所有,通过银行对基金运作以期达到较高的保值增值效果.劳动者在达到退休年龄后从个人账户按月支取老年生活费用,在这个过程中摆脱对政府财政的依赖,使养老保险待遇更及时更稳定,同时解除了政府财政支出的压力.

2.参加养老保险的风险降低,劳动者参保积极性提高

新制度强调基金积累个人化,摆脱养老保险基金对政府财政的依赖,实现个人养老问题个人解决.基金个人所有后,因为对自己年龄预期偏小而不愿参保的人群会积极参保,新制度下,个人帐户基金没有用完的可以由其亲属继承,既可以减小参保的风险,也可以解决现在讨论热烈的遗属问题.相同的养老保险待遇,农民工参保后退保问题可以完全解决,0.171亿参保后退保的农民工可以继续享受养老保险待遇,在相关法律的约束下,全国1.2亿农民工有望全部永久参加养老保险.

3.解放人员做养老保险宣传,提高全民对参保的认识

新制度下,政府干预弱化,为现行制度服务的一些工作人员会因超出实际需求而产生剩余.这部分节约出的力量可以用来向民众尤其是农村民众宣传养老保险制度,提高劳动者对养老保险的认识水平,壮大监督执法力度,保证劳动者的合法权益.政府是新制度监督的主体,提高相关工作人员的法律知识水平、提高工作积极性、提高工作效率是获得广大人民群众支持和赞誉唯一途径.

4.基金储备个人化有利于解决劳动者的很多生存问题

新制度下,劳动者个人帐户基金是政府在做实个人帐户基金的3.5倍,充裕的个人帐户基金可以满足劳动者暂时消费和投资需要,在提前使用个人帐户基金问题上,政府需要兼顾劳动者个人、相关银行、大众对寿命的预期和国民经济状况规定一个适当的比例.参照新加坡的经验,政府允许劳动者提前使用基金购买个人住房,在劳动者年老之后缺少养老金的情况下,政府可以允许将用基金买的房屋抵押继续支取晚年生活费用.此外,政府可以根据国民基金状况放宽政策,鼓励消费,在使用养老基金购买非耐用品、不可抵押的的耐用品、贬值风险很大的耐用品后,要求劳动者及时归还提前使用的养老金.在银行运营的基础上,适当考虑允许劳动者使用基金进行风险较小的投资活动,提高基金增值速度.

养老保险是关系到每一个人都要经历的夕阳生活状况的大事,现实需要社会做好养老保险.在我国特殊国情的要求下,改革养老保险制度,是维护社会公平和和谐的需要,是摆脱国民经济长期受养老保险制度拖累的需要,是维护经济更快更好发展的需要.


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