纳税筹划在企业财务管理中的作用

【摘 要】 纳税筹划对企业的财务管理产生积极的影响,对企业的生产经营活动和 企业的经济效益有着很重要的现实意义,纳税是企业财务管理中的一项基本业务,纳税筹划能够最大限度地为企业节省税务开支,能够实现企业的收益水平.

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下文主要讲述了纳税筹划概念；纳税筹划对于企业财务的管理的积极意义以及纳税筹划在企业财务管理中的作用.

1. 纳税筹划概念

1.1纳税筹划指的是企业中的纳税人在相关法律法规的指导下,为了企业的正常运营,为了企业的经济效益,为了企业的经营管理水平,提高企业在市场经济中的竞争力而对税务进行筹划的过程,税务筹划是将国家给予企业的相关优惠政策付诸于实践当中,是企业财务控制和管理的一种,纳税筹划既能为国家缴纳必要的税务,在合法的基础上和相关法律法规的监督和控制下,又能够为企业减轻不必要的财务损失,将会计法中对于税务方面的知识真正融入到企业的财务管理中,能够减轻企业的税务负担.

1.2纳税筹划是一项既合法又合理的举措,在手段和动机上都没有触犯法律和道德的红线,企业合法纳税筹划不属于我们通常所说的漏税、逃税和偷税的行为,企业税务筹划的目的是为了对企业本身有益,而不是损坏国家的权益和触犯国家的行政原则,纳税筹划指的是企业的相关纳税人为了节约税务,减轻税务带给企业的负担而进行的措施.

2. 纳税筹划对于企业财务的管理的积极意义

2.1纳税筹划有利于企业实现经济效益的最大化

纳税筹划最关键也是最重要的目标就是降低企业的税务,减轻税务负担,降低税务带给企业的成本和相关费用,科学、合理地实现企业经济效益最大化,而且对企业的发展和进步起到推动作用,企业的成本和费用是企业的流动资金或者是固定资产,对企业的整体运营有很大的影响,如果不进行纳税筹划,有可能造成税务方面不必要的经济损失,给企业的全面可持续发展造成一定的影响,纳税筹划还能够帮助纳税人逃离税务陷阱的隐患,国家的税务政策中,有一些还处在边缘、在法律红线边缘游离的款项,税务筹划能够帮助纳税人摆脱危险,即对国家的财政收入有利,又能够减轻企业税款,企业经济效益就能达到最大化.

2.2纳税筹划有利于对企业的资源配置和结构进行优化

国家制定税法不仅仅是为了国家收入水平,更是为了国家能够对企业实行宏观调控,企业能够随时调整资源配置和结构,不断调整企业内部经营,确保企业能够稳定、可持续发展,能够适应企业进步和发展的需要,也能够迎合变化万千的市场经济的需求,国家对相关企业都一些税务方面的鼓励和优惠政策,企业中产品生产技术、设备和工艺等等,这些都会有所投资,能够全面体现企业的市场价值、社会价值和经济价值,能够有利于企业的长存发展,国家的税务就是为企业实现宏观调控和微观利益有效统一和结合.

2.3纳税筹划有利于增强纳税人的合法纳税的观念和意识

企业为了实现经济效益的最大化减轻赋税有两种方法：一种是合理地避税,一种是恶意的逃税,这两种方法虽然性质不同,但是却是为了同一个目的,合理地避税也就是我们现在所讲的纳税筹划,成本低,合法又合理,能够符合国家税务原则,还能够使企业实现经济效益最大化,还能够提升企业的市场竞争力,但是恶意逃税却不一样,恶意逃税成本要比税务筹划的风险大、成本高,失败了会给企业带来不可逆转的损失,不仅要加倍罚款,还对企业的宁宇和形象造成影响,严重影响企业的经济效益和市场竞争力,但是如果成功的话又会损坏政府和国家的相关权益,对社会的稳定、和谐来讲都是很不利的.纳税筹划是社会观念和意识进步的行为.

2.4纳税筹划有利于全面提高企业财务管理水平

纳税筹划可以为企业科学、合理地减轻经济负担,可以为企业节省税务的开支和费用,能够对企业的利润、成本和资金企业促进作用,产生有利的影响,能够全面提高企业财务管理水平,纳税筹划其实就是企业的一项财务管理的活动,企业的经济效益、企业的综合竞争力,科学、高校的纳税筹划活动能够提高企业财务管理水平,能够推动企业成产经营活动和商业活动.

2.5纳税筹划有利于完善国家税务的收入和财政的收入

纳税筹划是在比较短的时间内减少国家税务的收入和财政的收入,但是纵观整体来看,对国家财政的长远发展却有着积极的作用,企业财务的不断增长,间接地带动国家整体财政收入的发展,对国家的收入起到刺激作用,企业能够在减轻赋税的基础上提高企业财务管理水平,增强企业的凝聚力,提高企业的经济效益和市场竞争力,国家的税务是对企业的财政起到平衡的作用,而企业的纳税筹划又能够促进国家财政收入,于国家和企业来讲都有很重要的现实意义和影响,纳税筹划对社会效益和经济效益都有很好的推动作用.

3. 纳税筹划在企业财务管理中的作用

3.1纳税筹划对筹资活动起到推动的作用

纳税筹划对筹资活动起到推动作用主要表现在纳税筹划能够减轻企业的经济税务负担,能够对企业的成本、投资和生产经营活动产生良好的影响,能够维护企业的税务权益和经济权益,企业经济利润与纳税是有直接关联的,纳税的基础就是企业的纯利润,税后的利润对降低税务没有影响,负债投资等形式可以减轻企业税务,减少权益的筹资和增加负债的筹资等等都能够起到减税的优势,从而降低了企业的税务,但是企业的负债增加,企业承担的经济风险就越严重,因此在进行纳税筹划时对于负债融资一定要充分警惕.

3.2纳税筹划对收益分配起到推动作用

纳税筹划能够对收益分配起到推动作用,企业的利润是企业从事生产经营活动所得到的收益,是企业的经营行为,收益的分配是企业将所得的收益维持企业的长存发展,节约税款能够有效帮助企业实现收益分配,国家对企业的优惠政策也是企业节省利润和实现收益分配的因素,企业要正常地投资,企业的经营活动对企业和国家的财务管理、行政管理来讲都有着不可忽视的作用.

3.3纳税筹划对企业的经营活动起到推动作用

纳税手滑对企业的经营活动起到推动作用,企业的成本费用和企业的利润要成正比,纳税筹划就是为了实现这一目的生存的,纳税筹划要考虑企业的实际经营状况,要为企业的长存发展做打算,减轻税务不是唯一提高企业经济效益的指标,要用全面的、统一的眼光看待纳税筹划的问题.

3.4纳税筹划对企业的投资活动起到推动作用

纳税筹划对企业的投资活动起到推动作用,企业的纳税筹划为企业的成本管理、投资收益等等都有很重要的影响,企业的生产经营活动也是要依靠企业的财务管理的水平,要以来企业的经济效益水平和市场综合竞争力,科学、合理地投资是企业实现长存发展的关键.

结束语：纳税筹划不仅仅是为企业节省开始,还是为了企业的长存发展,企业税务筹划能够增强国家的财政收入水平,能够提高企业的财政收入水平和管理水平,国家和政府对企业在纳税方面的优惠政策能够有效地帮助企业实现经济效益的最大化,能够有效地提高企业整体的市场竞争力,实现企业长存、可持续发展.