电网集体企业集团财务管理信息化

电网集体企业作为电网企业附属产业,为其在辅助业务、后勤怎么写作等方面做出了重要贡献.本论文以浙江省电力实业公司财务管理信息为案例进行研究,在电网企业“人财物”集约化管理理念指导下,健全管控体系,完善各级监管机制,切实加强规范管理,建立以“以全面预算管理为主线,以集团财务集中管理为核心,以财务业务一体化为目标”的集体企业经营平台.

电网集体企业指电网企业兴办的集体所有制企业.前身大多是1984年12月在电力部“一业为主、多种经营,一厂两制、两个安置、三个面向”的政策指引下为解决社会就业问题组建成立的.电网集体企业从为解决返城知青和待业青年就业问题兴办的劳动怎么写作类集体所有制企业,发展到现在的电力施工安装、工程咨询、后勤怎么写作等众多类企业群体,从事的业务大多怎么写作于电网主业,与主业安全生产和优质怎么写作密切相关.

电网集体企业经营业态多元化经过近三十来年的起步和发展,已经具有一定的规模.近年来,电网集体企业抓住电力建设迅速发展的有利时机,做好电力施工、电力设计及电气制造业的同时积极涉足非电行业,努力拓展内外部市场,基本实现了从安置型、福利型到规模型、效益型的转变,并开始步入产业化发展轨道.

一、电网集体企业财务管理业务现状

集团公司的兴衰成败在很大程度上取决于集团内部的管理水平,而财务管理又是企业管理的中心环节.财务作为整个公司运营环节的最后一环,是企业运营的最终价值体现.财务管理是电网集体企业管理的重要组成部分,财务管理的完善关系到集体企业的生存与发展,是企业可持续发展的关键,是企业管理的核心.电网集体企业经过近三十年的发展,财务工作不断完善和提高,取得了良好成绩,但仍然存在一定的不足,有待于进一步规范和加强.

1.财务管理发展水平不均衡

电网集体企业集团公司及各下属企业地理上分布各地、行业性质不同,各单位具有独立的运作模式财务管理水平,在经济发达和偏弱的区域存在明显的差距,在怎么写作主网电业单位和非电网行业单位也存在差异,阻碍集团企业财务管理工作的全面、均衡发展.

2.集团管控能力有待提高

随着电网集体企业经营规模的扩大,组织结构越来越复杂,一方面给企业集团的发展带来前所未有的发展机遇,使得企业集团日益呈现出资产规模大、资本链条长、管理跨度宽、地域分布广的优势；另一方面也使集团财务管理日趋复杂,财务监控的力度弱化给财务管理带来了很多难度.

3.缺乏信息共享平台

目前电网集体企业各单位都有独立的财务核算软件系统,实现财务核算、资产管理、工资核算及报表管理功能,部分单位单独部署如合同管理、项目建设管理系统等专业系统,由于系统的独立性,不能充分利用信息资源.

4.对综合人才的需求量大

财务部门拥有相对较多的是财务专业人才,而电网企业内部分属明细,各项数据、技能都有指定的专业人员,电网集体企业作为怎么写作电网主业的企业,对行业的技术知识和专业知识要求都很高.这就需要既精通财务专业知识、掌握行业技能,同时能运用信息化技术处理能力的全能综合电力人才.

当前电网集体企业改革正处于关键时期,深化改革、依法治企的现实需要和自身的发展都要求其进一步加强与规范财务管理.

二、集团财务集约化管理内涵

1.集团财务管理理念

财务管理就是根据国家有关法规、政策和财经纪律,按照资金运动规律,对企业财务活动进行组织、指挥、协调与控制.传统的观念认为财务管理的内容就是企业的资金运动过程,财务管理的特点是利用价值形式对企业生产经营活动进行综合管理.

集团财务管理是指集团总部为了实现集团整体目标而对子公司的财务活动和财务关系所进行的制度安排和行为控制.集团财务已经远远超出普通企业“会计”的含义,以战略控制的作用存在的集团财务管理,是企业实现资源配置和有效协同的必备手段.

2.集团财务集约化管理要求

集约化管理是以效益（社会效益和经济效益）为根本出发点,对管理诸要素进行重组,进而使企业集中核心力量,获得可持续竞争的优势.“集”就是集中,集中人力、财力、物力等各生产要素,进行优化资源配置与调控；“约”则是约束、节约之意.集约化管理是现代企业提高效率与效益的基本方法.

在新的经济形势下,电网集体企业在电网企业“人财物”集约化管理理念指导下,深化对财务集约化管理内涵的认识,深入研究促进财务集约化管理的新举措,努力探寻提升集团化运作效率的新途径.

（1）完善公司财务管理体制

集约化财务管理模式需要强有力的监管方式来保障运行和分散风险,与此相适应,需要建立完善的公司治理结构.适应集约化和集团化工作要求,大力开展体制机制创新.统一财务政策、完善制度建设,合理划分事权财权,有效提高集约管理水平.

（2）实现资金集中管理

资金集中管理是增强集约管控能力、防范资金风险、提升资金效率的内在需要.认真落实国家电网公司资金集中管理要求,加强制度建设和管理创新,加大资金集中管理力度,统筹资金调度,有效提升资金管理水平.

（3）实行全面预算管理

预算管理是财务管理的核心,是实现企业经营目标的根本保证.制定科学合理的全面预算方案,全面控制企业经营管理的各个环节,是财务管理信息系统的根本任务.实行全面预算管理,不仅可以提高管理效率,优化资源配置,而且有利于母公司和子公司明确各自的责权利,实现集团的整体战略目标.在预算执行过程中,应注重全过程控制,将预算控制贯穿至公司生产运营全过程,以保证全面预算体系作用的发挥.

（4）建立科学有效的信息系统

财务信息是企业生产经营活动的集中反映和各类信息的交汇点,也是支撑经营决策的基础.企业财务管理信息化是企业管理信息化的核心内容,搭建企业的财务管理信息平台是成功实施企业管理信息化的关键因素之一.使得集团公司分公司和子公司的财务信息更加透明,从而也有利于集团公司本部对集团整体财务状况的了解和监控. 三、电网集体企业财务信息系统设计目标及原则

实现财务管理企业与企业内部其他管理系统的高度集成,充分发挥信息共享的作用.加工好、利用好企业内部的各种信息,为企业发展提供及时、准确地财务信息成果,高效配置企业内外部的各种有效资源,充分发挥财务管理的决策支持作用.

1.信息系统设计目标

要使得集团财务管理信息化能够有效解决集团财务管理工作面临的问题,体现财务管理信息化的优势,集团财务管理信息化的内容和结构应该完整.

（1）实现集中式管理.财务集约化信息化建设,实现“分散式”财务管理模式向“集中式”财务管理模式的转变,将集团内各集体企业纳入到统一的系统中进行管理,从数据的整合、信息的共享、业务的协同等方面进行统一的管理；

（2）建立标准体系.建立统一数据标准体系,编码标准、物料标准、单位标准、人员标准、科目标准、单据标准、报表标准等；建立统一的业务处理标准体系,报表上报、业务流程、业务审批等；

（3）实现集团业务、管理、决策的协同和一体化.管理基于业务,决策基于业务,财务的核算、监督、控制融于业务管理的全过程中,实现各环节的协同；

（4）提升管控能力,建立预警和决策支持平台,帮助集团实现从海量数据中钻取重要信息成KPI指标,由系统根据数据进行时时监控；

（5）建立“一站式”决策支持的管理信息中心.通过各种常见的图表（速度表、音量柱、预警雷达、雷达球）形象标示单位运行的关键指标（KPI）,直观的监测各单位财务状况,并可以对异常关键指标进行预警和挖掘分析.

2.信息系统设计原则

（1）先进性

系统建设是以现代、科学的管理理念为本,采用成熟的主流技术和设备,应用先进的方法,既反映当今先进信息化水平,又具有发展潜力和融合性.确保系统建设的高品质、高水准的要求.

（2）适应性

系统建设充分考虑行业特征及其企业管理特征,从产品到实施采取行业化模式,将同行业信息化建设的经验借鉴到项目中.并且满足企业渐进式的管理模式转变,适应企业发展各个阶段的管理需求.

（3）整体性、集成性、开放性

系统建设不仅仅考虑目前企业信息系统建设的需求,而是着眼于全面的信息化建设.从产品到怎么写作,都是基于整体框架设计,避免再出现“信息孤岛”问题.系统在设计遵循国际、国内以及行业相关标准,确保系统不断拓展的需求,支持开放的标准接口,对于将来可能产生的系统接口奠定对接基础.

（4）可扩展性

系统用户以及信息系统的其他系统是逐步增加的,所以系统有一个逐步发展和完善的过程.随着数据量的增加和运行节点的扩展,在系统结构、产品系列、系统容量、通信能力和处理能力方面具备可扩充性,并保证产品顺利进行升级换代.

（5）安全、可靠性

安全性与可靠性关系到信息化系统是否能够得到应用.安全性必须考虑到物理安全性、传输安全性和管理安全性几大方面.其关键的是保护系统数据的安全性,整个系统具有良好的安全管理功能,从数据库存贮、检索、提取、入库、发布、管理等各个层面和角度都具有相应的安全机制.

四、信息系统构建-浙江省电力实业总公司案例研究

1.浙江省电力实业总公司财务信息化需求

浙江省电力实业总公司（以下简称“浙电实业公司”）为浙江省电力公司直属集体企业,成立于1984年,主要从事电力设计、电力施工、电力制造、电力运维、电力信息化、清洁能源等业务.

2011年前,浙电实业公司及所属单位信息系统应用情况：各单位都有一套独立的财务核算软件系统,实现财务核算、资产管理、工资核算及报表管理功能,怎么写作器分散布置在各单位；部分单位有一套库存管理系统进行原材料管理,与财务核算系统不集成,如创维公司；另有一些单位单独部署合同管理系统、项目建设管理系统等专业系统进行业务管理,如全富达公司；实业公司总部部署资产管理系统,用于实物资产管理,另有一套审计系统用于对公司财务审计.简言之,浙电实业公司信息系统部署较为分散.

财务集约化管理是国家电网公司顺应国际管理趋势,推进集团化财务管理的一项重要变革,信息化支撑对国家电网公司顺利实现财务集约化管理起着重要作用,公司于2011年开展集约化管理信息化支撑工作,经过系统的财务信息化建设,已取得阶段性成果.

2.浙电实业公司财务信息系统架构

为满足于浙电实业公司“三集约”的管理要求,以信息化管理作为集约化工作的建设支撑,建立以“全面预算管理为主线,以集团财务集中管理为核心,以财务业务一体化为目标”的集体企业经营平台系统设计架构图如下：

图1 信息系统功能架构

3.浙电实业公司财务信息系统功能设计

2012年底,浙电实业公司已完成财务核算、工资管理、资产管理、报表管理、合同管理、营费收支管理和经营分析平台等功能模块.

（1）财务管理系统

财务核算：主要分为总账管理与辅助管理两部分,总账管理主要进行凭证处理、出纳管理、账表穿透查询、正式账簿管理及月末处理功能；总账管理与辅助管理模块的组合应用,实现财务明细账的核算,实现往来明细账管理、个人备用金明细管理、部门费用发生明细账管理、流管理及项目明细管理.

工资管理：实现各单位单位工资核算、工资发放、工资报表、个人所得税、工资费用分摊与计提等.在同一套工资中,实现多个不同工资类别的核算,解决了不同性质员工的薪酬的不同发放问题.

资产管理：提供资产的增加、减少、变卖、清理等卡片信息管理,实现资产评估、资产原值重置、大修理、资产内部调拨、折旧计提与分摊等业务操作自动形成记账凭证.实现资产各种业务信息查询统计与分析,如资产变动情况查询、折旧查询、资产明细账、逾龄资产查询等. 报表管理：承袭EXCLE风格,通过报表格式设计、公式定义、检验关系建立,实现报表的自动取数、报表汇总以及穿透查询分析等功能.报表无需经过上报、汇总,即可根据分配的权限查询各种本级单位的汇总报表,具有数据的真实性和可追溯性.

（2）预算管理系统

建立多级预算项目体系,类似于会计科目体系,通过多个总预算项目及其明细项目来描述预算的总体结构.

预算初始,预算初始化功能.

预算编报,预算编制、数据分解、汇总功能.

预算控制,业务人员在编制凭证或者提交申请单时,检查生产经营预算,起到预算控制作用.

预算调整,每个单位在不影响总公司下发的预算控制的基础上可以直接调整自己的预算（例如：项目间或周期间的调整）,审核后生效.

预算分析,可以有选择性地实际数据或者剔除异常因素后的数据分析.

预算进度表,可以实现实时监督收支两条线等预算完成进度,从而为按旬调整控制点和确保预算有效性提供了保障,支持企业的经营决策.如图：

图2 月度资金明细预算表

（3）合同收支管理系统

合同档案管理系统功能设计.实现合同档案管理,即对已签订的销售合同、采购合同的重点业务信息的系统录入,以满足财务核算、业务管理、信息分析需要.

合同执行管理系统功能设计.合同收支管控系统实现合同款收支在线报批、流转、会计确认,以及与预算模块的业务集成.实现合同管理与预算、核算的协同,即基于合同管理的公司业务将以合同为驱动,在信息系统中发起业务流,通过与月度资金计划、合同收付款计划相结合,实现与全面预算管理的集成；收付款业务自动生成凭证,实现与总账管理的集成.见下图：

图3 合同付款支付申请

合同分析管理功能设计.提供合同档案查询、合同收付计划查询、合同执行进度查询、综合分析查询等功能；开发合同收付款自动消息发送功能,即用户登陆信息系统后,若近期内有收付款计划,系统会有消息自动弹出,无需登陆应用功能模块查询.

（4）营费收支管理系统

营费收支系统实现员工报销业务处理、领导审批处理、财务凭证处理、费用预算控制、统计查询和报销流程在线审批功能.通过启用营费收支的管理,实现对年度预算的执行数归集,对月度资金计划分资金流入、资金流出总额控制,明细项目进行事后分析,便于各业务口的执行分析查询.如图：

图4 差旅费报销申请单

（5）经营分析平台

建立经营分析体系,通过从信息系统内总账管理模块、报表管理模块、预算模块等抽取信息数据,采用图文并茂方式以动态、趋势反映集团公司、各单位财务运营状况、预算实际执行情况,辅助公司经营决策.

提供自动出具财务分析报告功能,统一、规范公司所有财务分析报告样式,自动出具分析报告中相关营业指标及配套分析图示,业务分析人员只需对分析报告中需要人为分析部分补充即可,既提高分析数据的准确性,也提高工作效率.如图5：

4.信息化工作展望

（1）完善财务信息系统应用功能

首先,拓展预算控制维度,深化完善公司预算管理,健全公司预算体系；其次,规范财务主数据管理,实现财务主数据申请在线流转；再次,扩充完善辅助经营决策体系,为公司财务经营决策分析提供信息化支撑.

（2）开展物资集约化、人资集约化信息化配套建设,加强业务部门间紧耦合管理

通过建立一个集成的物资采购、库存和物流管理平台,实现企业物资的统一招标、统一采购、统一配送模式,实现物资管理、库存信息及报表的多维度查询和分析,从而有效控制采购成本和资金占用.依托财务管理信息系统建立高效、全面的人力资源信息管理系统,以完善基础数据、建立完善人事信息、规范业务流程,为企业提供人力资源结构状态和经营指标科学系统分析,为管理层提供人力资源决策支持.

五、结语

在新的经济发展背景下,企业的发展也越来越多元化,加强财务集约化管理具有其一系列的优势.财务的集约化管理是一个系统化过程,需要有强有力的体系、制度及信息平台作为支撑.

财务集约化管理信息平台的建设,使公司财务体系实现了科学管理和有效管控,实现了从业务源头进行管理,真正实现财务管理的事前计划、事中控制和事后反馈.并且结合集团全面预算,有效地对下属分子公司的财务管理进而对其业务经营实现信息集成、分析、反馈、考核激励和完善改进等方面的全面控制,实现各要素的协同互补,使得管理活动整体效能得到最大的提升.