企业如何有效防范法律风险

[摘 要]如何依法经营、化解经营风险,是不少企业亟待解决的难题.文章阐述了企业法律风险防范的基本理念,对企业经营过程中的重大法律风险源进行了识别,归纳了企业法律风险防范机制的基本模式并提出了建立防范机制的重点,为企业有效防范法律风险提供借鉴.

[关 键 词]法律风险；防范机制；有效防范

企业法律风险是指由于企业外部法律环境发生变化,或由于包括企业自身在内的法律主体未按照法律规定或合同约定有效行使权利、履行义务,而对企业造成负面法律后果的可能性.法律风险不等于违法风险,但所有导致法律风险的行为都具有不规范性.也就是说,企业法律风险的发生并不是一定实施了违法行为,但因为该行为的不规范性或不完整性,使得企业遭受损失.

一、法治思维是企业法律风险防范的基本理念

什么是法治思维?法治思维是以合法性为判断起点而以公平正义为判断重点的一种逻辑推理方式.企业在作出决策、解决问题时,如果以法治思维作为理念指导,运用法律规范、法律原则、法律精神和法律逻辑对所涉事项进行综合分析和推理判断,形成对所涉事项合法性判断以及如何达到合乎法律规定的目的和效果,对于企业法律风险防范具有事前防范、消除隐患的重要作用.

运用法治思维防范企业法律风险至少应注意三大程序：

(一)审批程序

企业的设立、增减资本、产权变动、重大投资、企业并购等事项需要按照规定履行行为立项、审计评估、清产核资、审批备案等手续,不能为企业发展埋下重大法律隐患.

(二)内部决策程序

我国公司的法人治理结构,将决策权、经营管理权、监督权分属于股东会、董事会或执行董事、监事会.这就需要各机关按规定程序在职责范围内行使职权,各司其职又相互制约.

(三)利益相关者告知程序

企业的利益相关者包含了股东、债权人、员工、政府、客户等等,企业的重大决策、重大事项在有些情况下有告知义务,如果不按规定履行相关程序,可能给企业带来不利影响甚至诉讼风险.

企业在经营管理活动中,既不要侵权也不要被侵权.在创造利润、创造价值的同时,应承担对员工、消费者、社会和环境的责任,不能违反法律规定和法律精神,以危害社会、侵害他人利益为代价换取自身利润.

二、企业法律风险源的辨识

企业法律风险可能造成企业经营损失,其根源和状态表现为一定的风险载体和潜在隐患.一般而言,评价法律风险的大小及确定风险是否可容许,可以从风险发生的可能性、经受风险的频繁程度及产生的负面后果三个维度来综合判断,并以此对法律风险实施分级排序管理（比如对高度风险采取制度控制、监督检查、应急预案等多重措施）,必要时,评审企业控制措施是否可使风险降低到可接受的程度.笔者建议下列法律风险应充分辨识并重点防控：

(一)公司设立中的法律风险

在公司创立过程中,发起人是否对拟设立的公司进行了充分的法律设计,是否对设立过程有了充分的认识和计划,是否完全履行了所设立企业的义务,以及发起人本人是否具有相应的法律资格,这些都直接关系到拟设立公司能否具有一个合法、规范、良好的设立过程.

(二)合同法律风险

在合同订立、生效、履行、变更、转让、终止及违约责任的确定过程中,合同当事人一方或双方利益有可能遭到损害.

(三)企业并购法律风险

重组并购涉及《公司法》、《合同法》、《反垄断法》、《企业国有资产法》以及税收、知识产权等方面的法律法规,且操作复杂,对社会影响较大,潜在的法律风险较高.

(四)重大经营决策行为的法律风险

企业的重大投资、战略转型、资本运作、重大购销、担保等重大经营决策行为,由于涉及的企业利益重大,法律关系复杂,且很多领域专业性很强,对企业而言潜在很大的法律风险.

(五)知识产权法律风险

知识产权是蕴涵创造力和智慧结晶的成果,其客体是一种非物质形态的特殊财产,要求相关法律给予特别规定.许多国企没有意识到或没有关注知识产权的深入保护,从法律风险的解决成本看,避免他人侵权比事后索赔更为经济.

(六)劳动用工风险

在我国,与劳动用工有关的主要是《劳动法》、《劳动合同法》和相关行政法规及部门规章.人力资源管理,从招聘、面试、录用、使用、签订劳动合同、员工的待遇问题直至员工离职这一系列流程中,都有相关劳动法律法规的约束,国企如有不遵守法律的行为都有可能给企业带来劳动纠纷,造成不良影响.

(七)国企税收法律风险

国企的涉税行为因为未能正确有效遵守税收法规而导致国企未来利益的可能损失或不利的法律后果,具体表现为国企涉税行为影响纳税准确性的不确定因素,结果就是国企多交了税或少交了税,或者因为涉税行为而承担了相应的法律责任.

三、建立企业法律风险防范机制

(一)法律风险防范机制的模式选择

1.纵向集中模式.也叫派驻制,在此模式下,企业法律风险防范由企业班子成员、企业法律顾问、全体员工共同参与.公司总部总法律顾问全面负责公司的法律风险防范工作,领导公司法律事务机构工作.其分、子公司法律机构由总公司总部统一设立,法律机构负责人员由总部委派.分、子公司法律事务机构直接向总公司法律事务机构报告工作并对其负责.

2.横向分散模式.在此模式下,由于具体业务流程和管理方式不同,法律风险防范机制建设因地制宜,突出特色,讲求实效.企业的每一业务领域以及分、子公司都分别配有法律顾问,法律顾问直接受分管业务的副总经理或分、子公司总经理领导,而不是受总法律顾问或总部法律事务机构的直接领导.

3.纵横结合模式或“网络”模式.在此模式下,公司总部和其分、子公司各自设立独立的法律部门,分、子公司法律部门既对分、子公司总裁负责,同时也对公司总部负责.目前,省属监管企业大都采取这种模式.（二）建立企业法律风险防范机制的重点

法律风险成因复杂,应坚持“以事前防范、事中控制为主,事后补救为辅”,将法律风险防范贯穿于企业经营管理工作的全过程.企业管理者要牢固树立法治理念,自觉运用法治思维来提升企业管理水平、保障企业健康发展,做到“决策先问法,违法不决策”,具体可采取以下重点措施：

1.完善企业法律风险防范的制度体系

建立一套合法、实用、规范的企业规章制度,使人们有所遵循,工作有程序,办事有标准,从人治走向法治,建立重大决策法律论证制度.企业应在对外投资、产权交易、企业改制、融资担保等重大决策上建立一套可行完备的法律论证制度,强制推行重大决策法律论证程序,避免重大决策失误.同时,一个企业制度的出台,必须严格按照一定的程序来进行,确保企业规章制度的规范性、实用性.

2.健全企业法律风险防范的组织体系

企业建立完善的法律风险组织体系是搞好企业法制工作,保证企业依法经营管理的组织保障.建立诉讼风险管理组织,确立诉讼风险预警体系.企业应逐步建立由企业主要负责人领导、总法律顾问牵头、法律部门与业务部门共同参与的法律风险防范组织模式和工作机制,从而保证企业的研发生产、基础管理、对外投资、合同交易、市场拓展、劳动用工等各项活动都能严格依法运作.

3.把依法治企作为企业文化的核心内容

依法治企是加强企业法制建设的重要基础、也是培育企业合规文化的核心内容.企业法治文化建设,能进一步促进企业树立诚信守法、依法经营、依法办事的观念,进一步提高依法经营管理的水平和依法维护权益的能力；进一步增强企业法律风险防范的能力.这方面,我们的企业有成功的案例.

4.建立企业法律风险防范的工作流程.企业可根据法律风险防范的基本环节,建立快捷、有效的工作流程.定期评估法律风险,并根据内外部环境的变化,及时调整法律风险防范工作方案,实行动态管理：第一,广泛收集相关法律风险信息；第二,清理排查法律风险点；第三,对法律风险定期进行评估；第四,分类处理法律风险；第五,总结效果.

5.加强重大法律纠纷案件的管理工作

（1）建立企业重大法律纠纷案件的预警机制,实行动态监控,定期对企业系统内发生的重大法律纠纷案件进行会诊,分析发案原因和趋势,提出有效应对措施.

（2）加快解决历史遗留的重大法律纠纷案件,深入分析案件发生的政策历史背景,加强与司法机关和有关政府部门的沟通与协调,共同探索案件解决的有效途径.

（3）落实重大法律纠纷案件的责任追究制度,对疏于法律风险防范、发生重大法律纠纷案件、造成重大经济损失的,必须按照相关法规追究相关人员的责任.

6.加强企业法律人才队伍建设.企业管理应蓄积一批优秀的法律人才,尤其全球经济的开放性、复杂性,对国际化企业提出了更多挑战.有志于法律事务工作的人员要有所作为,自觉提高素质,既要敢于说“不”,更要善于说“是”,充分发挥企业决策的智囊、参谋作用.

四、结语

依法经营是企业有效防范法律风险的内在要求,是否选定了投资效果最佳的解决方案,只是企业经营理念的外在表象而已.当企业经营的安全技术措施与经济效益发生矛盾时,企业管理者应主动规避法律风险,遵循安全第一原则,理性获取自身利润和社会认可.本文虽从实务操作角度,提到了企业防范法律风险的某些理念和方法,但实际上不同的企业特质及其经营环境的多样性,为类似课题的探讨提供广阔空间,唯有进一步思考和践行,方可促进企业抗风险能力不断提升.

[参考文献]

[1]梁燕妮.试析依法治企与企业法律风险的防范[J].中国外资,2011：22.

[2]朱效平.以法治思维推进企业法律风险防范[J].北京：中国高校科技,2013（4）.

[作者简介]丁建军（1971―）,湖南常德人,长沙中联重科工程起重机公司,研究方向：从事经济、法律类方向的研究.