铁路运输的进款管理

摘 要：本文主要从运输收入进款管理的重要内容出发,结合运输进款工作现状,提出加强和改善运输进款资金工作的措施.

关 键 词：铁路运输；进款管理

中图分类号：F53文献标识码：A文章编号：1001-828X（2012）04-00-01

铁路运输进款是铁路运营资金的主要来源,是铁路生产建设等各项活动的重要保证.运输进款管理是铁路企业经营管理的重要组成部分,组织好、管理好运输收入完整及时地收缴,加强运输进款资金的核收、动支、存行、汇缴以及监督检查等工作环节的管理.做好运输进款管理工作,对于加强铁路企业经营管理,提高经济效益具有重要的意义.

一、运输收入进款管理的重要内容

近年来,铁道部路局下发的财务文件中都把收入进款管理作为重要内容,目的是加强资金管理、保证资金安全.为了方便快捷地掌握站段运输进款的资金动态,自2002年起路局统一使用了的运输进款资金集中管理系统,实行计算机联网辅助账务管理,对车站运输进款资金进行了动态管理.2005年路局直管站段后,路局在规范运输进款管理方面,制定了一系列进款资金管理的控制办法,从规范车站银行账户管理、货主预付款必须纳入财收八列账管理、及时清理货主欠款、压缩资金在途、加速资金的上缴、资金管理的考核办法等下发了一系列的管理文件.自2007年起,路局又统一要求车站的银行资料及业务报表上报稽核部,进行全面的专业审核和监控,进一步加强资金管理工作.

二、运输进款工作现状

目前运输进款的管理工作逐渐进入了更加规范管理的阶段,自2007年1月1日起,各营业站向收入稽核部上报“运输进款收支报告附表”、银行单据及银行对账单,由收入稽核部进行全面的专业审核,运用会计监督所特有的方法对车站银行账户的动态进行连续地,系统地监控.这项工作表面上看在业务核算上发生了变化,实质是通过管理模式的转变,改善并规范了运输进款的内部管理,其优点是：及时监控资金动态,防范资金风险,监督资金上缴,压缩资金在途.

但是,随着路局直管站段改革的实施,对资金管理工作的要求进一步提高,在资金检查工作中发现基础管理工作存在一些不适应的现象.(1)站段的资金管理意识有待进一步提高.站段对于收入进款管理工作思维方式、管理方式、工作方式都应进一步转变,管理机制有待进一步完善,自我管理能力有待进一步提高.(2)收入进款作业人员配备有待加强,人员素质有待进一步提高.(3)目前车站对于运输指标的完成非常重视,而对资金安全的重视程度有所忽视.(4)站段资金管理进款监管的责任有待进一步明确.

三、加强和改善运输进款资金工作的措施

规范车站日常的运输进款资金的管理,保证进款资金的完整、安全,是一项源头性基础性工作.在实践过程中,笔者体会到还应加强以下几方面工作：

1.提高对运输进款资金管理的意识

在生产力布局调整后站段人员调整、管辖范围、市场环境等变化都很大,铁路资金安全的事故时有发生,因而资金管理的难度加大.铁道部、路局对资金管理的要求进一步提高,如何强化运输进款管理职能及车站源头基础性工作,确保运输进款资金的完整与安全是当前的一项重要任务.我们必须认识进款资金管理的重要性,主动加压,增强责任感,强化资金管理意识,解决好当前运输进款的资金管理过程中存在的问题.

2.加强站段基础工作

(1)站段应加强对收入进款工作的重视程度.应将抓运输收入任务的完成与收入进款资金的管理并重,不断增强各级干部和工作人员进款资金的管理意识,加强基础管理,按照“不交款、不装车”的原则,保证资金的及时收缴和资金安全.对运输进款工作给与人力、财力上和政策上的支持,帮助协调各方面的关系,解决资金解缴工作中存在的实际困难.

(2)配齐配强站段收入专业管理人员,进一步明确站段资金管理的进款监管职能.作为站段收入管理,应负有收入进款管理监督检查的职能,按上级规定和要求组织所属营业站完成日常运输进款管理工作.为确保收入进款资金的及时收缴和安全,要制定相关的内部控制措施,要保证一定时间检查辖区进款资金的管理工作,要利用站段集中缴款录入的管理台账经常分析,督促车站日常及时收款、及时核对银行对账单,按规定日期向路局解缴运输进款,防止出现拖欠进款、压款等问题.

(3)明确车站进款员岗位职责.进款员岗位责任重大,对进款安全、进款的及时收缴、备用金的管理、收入专户的使用、银行账的登记、结账等都负有第一责任.进款员必须认真执行进款互控制度和收入进款作业流程,进款金额较大的车站应配备专职进款员,应选择责任心强、业务素质高的人员担当进款员工作.

(4)加强业务培训和交流.收入进款工作的要求不断提高,规章制度总在不断更新,必须加强业务交流和沟通,才能不断提高业务水平,适应新变化的需要.收入专业人员要主动掌握新要求新信息,组织进款人员及时进行学习,对新进款员要加强岗位培训和指导,建立良好的学习培训制度.

3.提高专业人员业务能力,加强专业监督和指导工作

(1)提高专业人员业务能力.目前稽核部对车站银行资料上报工作进行了全面的专业审核.这是一项专业性、综合性较强的工作,收入专业人员知识水平和业务能力直接影响着管理水平.稽核部多次组织安排有针对性的岗位培训和实际工作指导,就专业审核现实看,收入专业人员一是必须加强自学,学习掌握具备足够的资金管理方面规章制度和相关的会计等方面知识,及时更新调整知识结构,尽快提升专业人员的业务水平；二是加强实践体会,熟知车站进款工作的全过程,努力钻研业务,使自己的知识和技能适应工作要求,严格按照路局对规范进款资金监督管理工作的各项要求,尽职尽则,加强业务交流和探讨,丰富工作经验,尽快提升专业人员的业务能力和整体核算监督管理水平.

(2)加强专业监督和指导工作.稽核部对车站银行业务专业审核是一个连续地、系统的监控的过程,对车站银行发生业务的处理和进款资金的收缴等工作有着重要的监督与指导作用.这就要求我们专业人员必须下大力量抓好制度落实,严格按照路局对规范进款资金监督管理工作的各项要求,严把审核关.通过对银行单据、银行对账单以及上报财收八、财收八附表的审核与核查,运用会计运作手段,审核其银行账户资金动态,检查银行票据是否按收入进款要求标准进行填写,是否符合收入资金动支范围,核对每日进款是否完整、及时上缴等工作,如有迟交款的现象是否按要求处理,最后形成资金报表全面反映进款资金动态.同时我们在工作的过程中应该多注意车站日常运输进款工作薄弱环节,多思考存在的问题应采取的措施,督促车站及时纠正发现问题.