对我国中小企业信用评级体系的

摘 要：从金融危机到债务危机,信用评级日益引起人们的重视,而我国中小企业是国民经济的重要组成部分,为科技进步、促进就业、改善产业结构做出了巨大的贡献.本文对我国中小企业信用评级体系的发展现状进行简要介绍,并对未来发展进行提出意见和建议.

关 键 词：信用评级；中小企业；对策

中图分类号：F276.3文献标识码：A文章编号：1001-828X（2012）01-0-01

由于中小企业规模小、资金少、抗风险能力较差,中小企业融资难的问题是世界性的问题,我国由于资本市场不发达,特别是债券市场不发达,大企业信贷需求旺盛,挤占中小企业的信贷份额,而商业银行出于规避风险、提高收益、便于管理的角度出发,信贷投放偏向于大中型企业和大型项目建设.中小企业的信用评级,通过引进外部评级机构,内部与外部评级相结合,是推动中小企业信贷风险管理的有效途径.

一、中小企业信用评级的特点

1.中小企业的优点

中小企业是一支十分重要和强大的信用主体和信用消费群体.有关资料显示,目前我国中小企业数占全部企业数的99％,就业人员数的75％以上,新增工业产值的70％左右,出口总额的60％以上,全部税收的45％,所实现的增加值超过全国GDP的55％.中小企业已经成为中国经济发展、市场繁荣和就业扩大的重要基础,并以其灵活的运行机制和市场适应能力,成为中国经济体制转变的推动力量.和大型企业相比,中小企业由于企业规模较小,且大都处在企业发展的初期,其优势在于中小企业适应能力较强,发展速度较快,有很强的创新意识,而且企业的经营机制比较灵活.

2.中小企业的缺陷

中小企业先天不足的缺陷主要在于由于资源有限,中小企业的竞争力一般比较弱,抗风险能力较差,企业未来的发展情况不明,波动较大,能长期存活并发展的企业只是少数.作为一个整体,其重复投产及落后淘汰产品投产较多,而且由于中小企业内控机制不尽完善,企业法人代表(负责人)对企业的影响力过大,容易导致道德风险.

二、我国中小企业信用评级体系的现状

1.中小企业信用体系不健全导致信用丧失

一方面作为市场经济主体的中小企业拖延银行债务行为屡禁不止,严重影响了银行的资产质量和经营效益,扭曲了正常的社会信用关系,给社会经济和金融业的发展带来了严重的不良后果,对中小企业的发展带来负面影响.另一方面,我国中小企业未能得到宽松积极的政治经济环境,普遍存在融资困难,民间资本过于集中在各大商业银行,而由于运行机制等原因,银行向中小企业放款成本高、风险大,形成银行放款难的局面.因此,建立健全中小企业的信用评估体系,降低融资过程中银行、企业、监管部门相互之间的信息不对称程度,是解决银行缺乏盈利放款对象、中小企业发展资金筹措困难这一“两难”问题的关键所在.

2.针对中小企业的评级机构少,怎么写作水平偏低

我国评级机构自身规模较小,且质量参差不齐.一方面是因为我国的监管力度不够,另一方面也是因为我国统一的信用市场还没有形成.涉及中小企业资信评级企业较少,在我国主要适用于债券的发行和一些大企业借款上,对于中小企业还涉及不够,而中小企业的信用是突出问题,有必要加强对中小企业的评级体系建设,这才是解决中小企业融资难问题的根源.

3.专业评估机构业务单一且管理混乱

目前,国内开展的评估主要由企业长期债券信用评估、短期融资券评估、企业评估或贷款企业评估,证券公司、信托投资公司等为银行开展的评估.资信评估公司主要针对企业进行信息收集、通过市场化方式进行信用评估及推广应用.我国的评估主要是以各大商业银行自行制定的体系为主,主要进行企业信用评级,特别是企业信贷、结算等业务的信用评级.由于体制遗留问题银行摆脱不了行政的束缚,金融政策随着政府的偏好变化而变化,企业和银行的经营面临着极大的不确定性.

三、加强我国信用评级体系建设的对策

1.加强资信评级市场的市场化建设,逐步树立评级机构的权威性

由于信用评级机构本身就是一个独立于企业、有价证券发行人和投资者、且不受政府控制的经济实体,所以应增强信用评级的客观性和独立性,维护信用评级的权威性.然而,目前的信用评级机构在发展过程中受到行政干预较多,非市场的行政评估、人情评估还存在,致使其不能完全实现独立、客观、公正.为此,人民银行在对征信机构的管理时,应明确信用评级机构在信用市场中的中立地位,在信用评级中的绝对独立性,避免出现外部行政干预,确保评级结果的客观公正,为其开展征信评级创造良好的外部环境.与此同时,资信评级部门要加大对从业人员的业务培训,建立征信专业人才的资格考试和认证制度.不断提高其业务素质,逐渐树立信用评级机构的权威性.

2.加强对中小企业信用评级的宣传工作,形成良好的社会信用环境

在大力培育中小企业评级市场的同时,应加强对信用评级的宣传工作,真正使“有信用处处畅通、无信用寸步难行”深入人心,征信中心的企业信用报告才会受到重视,信用的效力才能真正得以凸现,征信管理体系才能真正发展成熟起来,并以此来推动全社会信用体系的建立,形成一个良好的社会信用环境.

3.完善信用评级市场收缴费机制,使其真正做到市场化运作

目前评级市场的收缴费机制还存在一定的缺陷,还存在评级“受益人”和“缴费人”不一致的现象.评级公司应按照“谁申请,谁缴费”、“谁受益,谁缴费”以及“银行企业协商缴费”的原则收费,从而逐步取消目前由参评企业缴费的状况.同时人民银行应规范评级收费市场,对乱收费、以降低收费标准及评级标准为手段拉拢客户等不正当竞争情况的予以监管.