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资本方面有关专科毕业论文开题报告,与商业银行经济资本管理误区相关论文查重免费

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摘 要:经济资本是商业银行全面风险控制的重要理念,为适应市场变化,我国商业银行已经初步建立了基于经济资本的管理体系,但是由于种种原因,我国商业银行经济资本管理却存在认识偏颇、经济资本管理本末倒置和经济资本管理考核异常化等误区.本文建议通过彻底转变经营管理观念、建立包含市场风险和操作风险

关于商业银行经济资本管理误区的电大毕业论文范文
资本方面有关论文例文
0340;全面的经济资本管理体系和构建基于EVA和RAROC的绩效考核机制等措施,促进我国商业银行经济资本管理正确实施.

关 键 词:商业银行;经济资本;管理误区

上世纪末以来,由于信用风险和其他风险内部模型提高了银行损失计算的精度,使得对应风险损失的资本准备成为可能,从而促进了国际银行业资本管理从监管资本向经济资本转变.而经济资本管理是针对商业银行全面风险管理提出的,是目前国际上商业银行先进的风险管理技术和理念,是未来银行风险和价值管理的核心.当前,我国一些银行已经陆续建立了经济资本管理体系,但由于种种原因,我国商业银行在实施经济资本管理过程中还存在许多误区,本文试图在对经济资本管理自身用途和我国应用误区分析之后,提出改进我国商业银行经济资本管理水平建议.

一、经济资本管理概念与作用

1、经济资本的概念.经济资本是由商业银行的管理层内部评估而产生的配置给资产或某项业务用以减缓风险冲击的资本,也称为风险资本.经济资本是一个经计算得出的数值,是银行内部为有效管理风险使用的概念,代表了覆盖银行风险所需要配置的资本.

巴塞尔银行监管委员会2004年6月公布了以完善银行资本充足率为主要内容的巴塞尔新资本协议.为与国际规则接轨,中国银监会在同年颁发了《商业银行资本充足率管理办法》,该办法为我国商业银行资本充足率提出了明确的监管要求.

2.经济资本在商业银行管理中效用

(1)建立科学绩效考核体系.银行将经济资本分配到各业务,在此基础上所得出的资本收益率,不仅可以考察盈利能力,还兼顾了其所承担风险.目前,仅从经营成果考察商业银行业绩已经不能满足银行投资者和管理者的需求,他们需要明确经营成果所承担的风险代价.而风险自身很难与收益进行比较,可行的措施是将风险折算为成本,这样就可以明确每一收益所耗费的风险成本.当前经营利润是银行对各分支机构业绩考察的主要指标,但该指标并不能体现潜在的风险和损失.某些分支机构可能为了或得更多奖励而盲目扩张,虽然当期利润大增,其中可能蕴含致命风险.而通过经济资本管理的实施,可以建立科学的评价体系,从而有效控制分支机构的盲目冲动.

(2)优化商业银行资产配置.引入经济资本管理工具,银行就需要根据自身资产状况,计量经济资本总量,随时评估经济资本冲状况.为满足经济资本监管要求,银行需要根据各类资产资本收益利率的变动状况,通过调整新增业务结构、存量资产证券化、大力发展中间业务和资金业务低资本占用性业务,随时优化内部资产结构,进而控制风险资产过度增长.

(3)促进商业银行战略管理科学化.由于经济资本管理对不同业务类型有不同的资本准备需求,在客观上制约了商业银行盲目的业务扩张和风险承担.指定银行发展战略时,必须顾及业务发展与所面临的风险变化之间的关系,保证了规划的科学性,也为银行的健康发展奠定基础.

二、我国商业银行经济资本业务管理存在的误区

过度迷信经济资本的考核作用

现在一些商业银行,没有辩证看待经济资本管理的理念,过度求新,忽视传统考核体系的适用性和相对完善性等有点,将经济资本管理视为包治百病的万能药,其结果可能导致银行考核体系和激励机制的混乱,最终影响银行的正常运转.

思想认识偏颇

虽然我国从2002年就开始推进经济资本管理方法,到2004年,虽然各商业银行对经济资本管理有了一定认识,由于经济资本概念的引入和应用时间不长,商业银行的部分内部管理和从业人员尤其是基层人员对经济资本的认识还较为陌生,导致部分商业银行在决策经营过程仍然难以摆脱传统的“重规模、轻质量,重速度、轻回报”的发展模式.并且经济资本管理却采用经济资本管理的事后计量,根本就不具备资源配置和预先管理的功能.虽然中国银监局于2004年开始,要求各商业银行将经济资本作为一种硬性约束机制,控制银行风险.但由于思想认识存在误区,一些银行并没有按照经济资本量约束银行新增业务扩张,反而按照银行业务发展要求,通过倒推的方法确定银行经济资本的数量.而一些银行则认为经济资本会对银行业务发展存在约束,是银行业务发展的对立面,混淆二者关系.不管是那种思想认识误区,都有可能是银行发展步入歧途,甚至走向崩溃边缘.


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3.经济资本理解过为单一

当前很多商业银行并没有充分融汇经济资本的含义,多数只将信用风险作为经济资本计量的对象,而忽视对银行发展影响同样重要的市场风险和操作风险.随着我国金融市场的发展,利率的波动性日益增大,而由利率波动所造成的市场风险也会日益增加.因此,商业银行的经济资本管理还应该关注市场风险.另外,操作风险正日益成为银行运行的重要风险之一,近年来发生的法国兴业银行、巴林银行等操作风险事件,提示国内日益庞大的银行机构应充分重视其后果.但是,国内的商业银行不是还为引进操作风险概念,就是只将这一概念停留在稽核监督层面.

4.经济资本管理本末倒置

虽然目前不少商业银行名义上已经实施了经济资本管理体系,但是其管理模式与计划经济时代的管理模式并没有什么区别,贷款的发放依然按照存款的数量确定一定比例.在此基础上,按照国内外宏观经济走势和国家、地方发展政策、贷款企业的生产经营状况确定贷款的发放.最后,按照根据已经实行的业务根据经济资本系数和贷款总额计算经济资本总额,进而分析经济资本状况.这种经济资本确定方式,明显与经济资本按风险对应确定的初衷完全相反.经济资本管理方式的实施,是作为一种对风险资产投放过程的控制手段,其计算应当在确定的计量方法和范围的基础上,从动态的角度控制风险资产扩张,而那些依据传统计划管理方式的经济资本计量方式,只能使经济资本管理的功能丧失殆尽.

5.经济资本管理导向性作用边缘化

利润是实行经济资本管理的重要目标,经济资本管理是通过对风险资本及其成本的模拟考核,确定一种评价体系,促进风险降低,实现银行稳定发展.但由于操作中,经济资本管理经常被认为需要与资源配置和领导业务挂钩,而且是一最重要的是其被当成一种事后考察措施,最终使得经济资本管理的导向性作用边缘化.

6.经济资本管理考核异常化

由于一些银行将资本的流动性、安全性和盈利性格式化,使得在经济资本管理的实施过程中预算目标与结果不甚相符,进而使经营目标发生了变动.由于经济资本考核与银行职员的切身利益紧密相关,所以某些银行的管理层在考核目标设定、测算和完成方法上花费大量资源,却忽视了经济资本管理本身目标,考评目标取代了经营目标,使得经济资本考核发生不该有的异常.

三、政策建议

为促进商业银行经济资本管理正确实施,本文建议:

1、加大宣传和培训力度,进一步提高全员认识.在全行通过专题学习和培训、集中轮训、指标竞赛等方式实施经济资本管理的宣传、培训和传导,使员工正确理解账面资本、监管资本、经济资本的概念和关系,提高对经济资本管理的认知度.引导全行员工进一步转变观念,牢固树立经济资本理理念,由注重规模、速度的传统增长观念转变为注重质量、效率的价值增长观念.促使全行各个层面的管理者和员工能够准确了解、深入领会经济资本管理的实质内容和要求,并在经营管理中认真贯彻落实,为全行经济资本管理的成功实施夯实员工思想基础和提供强有力的人力支持.

2、彻底转变经营管理观念,塑造商业银行全面的风险观.2008年全球金融危机中破产倒闭的银行,几乎都败在没有完善的风险体系.最为重要的是,没有科学的经济资本管理支持.我国商业银行要提升在瞬息万变的全球市场的生存能力,就必须改变传统落后呆板的经济管理理念,按照新巴塞尔协议和我国金融监管机构的要求,尽快尽力完善经济资本管理体系,构建资本配置框架下的全面风险管理体系,促进规模、质量与效益的协调发展,走均衡协调发展之路.

3、尽快建立包含市场风险和操作风险的全面的经济资本管理体系.《新巴塞尔协议》指出,市场风险经济资本要求计量有“标准法”和“内部模型法”两种方法.根据现阶段的发展现状,本文建议通过分阶段的方式实现市场风险的经济资本计量.首先是采用标准法,待条件成熟,再采用内部模型法计量.对于操作风险,鉴于我国商业银行操作风险管理的落后技术,在高于国际要求的基础上,可以通过基本指标法或标准法监控商业银行的操作性风险.另外,商业银行还应充分调研,建立一套完整的经济资本管理体系,保障商业银行平稳运行.

4、构建基于EVA和RAROC的绩效考核机制.EVA又称经济增加值是税后净营业利润扣除资本成本后的经营利润,该理论认为一个公司只有在其资本收益超过为获得该收益所投入的资本的全部成本时才能为股东带来价值.RAROC风险调整后资本收益率理论认为,银行在评价其盈利情况时,必须考虑其盈利是在承担了多大风险的基础上获得的.传统上,银行在业绩考核时多考虑从分行规模、吸收存款数额、利润总额等方面进行,其结果是分支行盲目做大,不计风险的发放贷款,以获得利润的单纯增长.将经济资本运用于考核中,用EVA和RAROC作为考核和资源配置的依据,可以有效的克服原有方法的缺陷.因此,本文建议通过EVA和RAROC绩效考核方式的有机结合,作为经济资本考核的核心指标,这样不仅

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