网站原创[摘 要]农村信用社在成立初期,仅仅发挥了其最基本的财务核算职能.为了完善农村信用社的现代管理制度,我国提出了许多的金融体制改革方案,极大地强化了农村信用社的管理、监督和预算职能.现在农村信用社改革已经成为我国金融体制改革的重要组成部分,农村信用社改革也已经取得了阶段性的成果,但是在管理体制等方面仍然存在着一定的局限性.本文针对农村信用社现代管理体制中存在的问题,提出改进与完善的措施,有效降低成本控制风险,实现利益的最大化.
[关 键 词]农村信用社 管理体制改革 建议
农村信用社从农行分离出来后,经过多次改革,逐步建立了以国家宏观调控为主,省级政府依法管理,信用社自担风险,自主经营的体制模式.可以说,农村信用社也正在向现代化的金融企业靠拢,但不得不承认,农村信用社由于其自身的特殊性,在管理体制方面存在很多问题.2006年2月,国家出台了新的会计准则,这对于农村信用社来说既是机遇也是挑战,因此如何在新形势下加强体制管理,促进农村信用社更好更快发展,是其亟待解决的问题.
一、农村信用社管理体制存在的问题
1.农村信用社管理方法缺乏科学性
农村信用社的一个重要改革就是管理权下放,这样不仅可以使农村信用社有效的防范金融风险,而且管理人员直接对农村信用社的不良资产负责,可以提高管理效率,避免对资金的过度依赖.但在实际操作中却往往存在着一些问题：首先国家对农村信用社采取的就是分权制的管理,地方政府也是在帮助农村信用社达到防范风险的目标,因此地方政府在统一法人治理的过程中,多采用行政手段干预农村信用社的资金分配和经营管理.但这和地方政府满足经济发展、控制本地金融、强化政绩工程建设的是有冲突的.因此在对于地方的一些重点项目上是否贷款、贷款投向何处、不能收回的贷款将如何处理等问题上地方政府必然会过度干预,这样地方政府势必会对农村信用社管理权造成侵犯.其次,农村信用社现在还使用的是行政任命式管理,农村信用社的改革坚持的是市场化方向,就是要求政府多采用经济法律手段而非行政手段.行政任命式管理和现代化金融企业理念是相矛盾的,而且农村信用社作为一个新型的金融企业,是缺乏经营经验的,这样长久下去,会使农村信用社在缺乏经验的同时人才也很匮乏,成为发展的瓶颈.
2.农村信用社财务型管理人才匮乏
农村信用社作为一个金融企业,财务型管理人才的缺位,使得财务职能没有得到有效的发挥.金融企业的重点就是形成以资金运作管理为中心,及时高效的内部财务管理执行方式.而农村信用社管理模式粗放,管理机制滞后,因此在营运资产、控制成本、筹集资金、控制风险等方面的职能远未得到发挥.追求价值最大化的目标没有充分体现,从而引起一系列问题.如成本加大,吸收存款能力差,惜贷、惧贷等问题造成的投放不足,从而使利息收入减少,忽视非生息资产的占用,网点扁平化使经营成本增加等都是由于财务型管理人才缺乏而造成.而且农村信用社一般财会人员基础工作薄弱,他们在履行财务工作的同时,还需要承担其他各类业务的职责.
3.农村信用社改革取向定位问题的矛盾性
农村信用社改革一方面强调要明晰产权关系,按照市场经济规则进行,另一方面肯定了农村信用社的商业性改革方向,使农村信用社真正成为自我发展、自我约束、自主经营、自担风险的市场主体,同时强调农村信用社必须坚持扎根农村,立足社区,通过政策扶持,解决三农贷款问题,要以坚持为三农怎么写作为经营方向.但在实际的执行过程中,却存在着很多问题.农村信用社刚从农行脱离出来,本身的资金实力比较弱,它的目的是利用政策扶持等等相关政策使自身发展壮大,这和改革和怎么写作三农的目的并不完全一致.如果农村信用社也参与到怎么写作三农的行列,无疑对自身利益以及发展是一个很大的限制,这样的改革也违背了当初改革的初衷.
二、完善农村信用社管理体制改革的建议和对策
改革信用社股金结构,采用下放式和合作制经营模式农村信用社在坚持下放式经营管理的同时,还必须坚定合作制经营方向,这样可以充分发挥自身的能动性,加强信用社自我管理体制的约束,增强抗风险的能力,使经营实力不断壮大.其次,信用社成员在农村信用社中发挥着重要的作用,因此信用社应加强对社员的怎么写作,这样才能得到社员的信任,提高日常工作的效率.
信用社从农行脱离后,整体采取的是下放式的经营模式,这样的体制同样适用于信用社内部,即侧重于强化社员在信用社股份中的基础地位,通过改革信用社股金结构,形成以社员为主体,努力达到信用社覆盖面积广,网点多的局面.农村信用社扩股主要以广大农民为对象,因此,农村信用社必须认识到这一实际情况,要深入农村进行入股动员,大力宣传其怎么写作农民发展农村经济的目的.农村信用社怎么写作三农、立足农村的怎么写作宗旨和目的可以极大的调动社员的积极性,提高农民对信用社的经营方针和性质的认识,这样可以广泛吸纳农民的股金,分散股权,使信用社社员具有群众性、代表性和广泛性的特点.
建立和完善信用社资金结算体系有一位人大代表曾经提出,要想完善、省、地、县信用管理组织,其基础是要筹建全国农村信用社系统结算机构.因此,农村信用社要在继续开展同城票据结算的基础上,通过其他商业银行写作技巧资金或个人写作技巧等方式进行转汇业务.首先,农村信用社要积极参加全国农村信用社汇兑清算中心,并通过扩展全国结算网络的方式增强自身结算汇兑能力.提高自己电子化建设的步伐,有计划、有步骤的发展电子网络网点,提高电子化汇兑的效率.其次,农村信用社的资金结算还可以通过国有商业银行进行写作技巧转汇.还可以依据一定的组织机构,发展自己的资金结算体系.无论哪种方式,信用社都要做好结算人员的培训工作,保证员工可以准确高效的完成结算任务,最终达到可以开通农村信用社自己的资金汇兑业务,独立完成资金结算工作.
尽快组建农村信用社行业自律组织1999年,中国人民银行在江苏省建立了省级信用管理组织试点,充分利用和省级信用合作协会的有利资源,最终试点达到了很好的效果.因此,人总行提出要在其他省建立省级信用合作协会,再以相同的方式组建中国农村信用合作协会.从江苏省的试点单位可以看出,信用合作协会在金融企业中发挥了重要的职能.合作协会充分发挥了行业自律机构的管理职能,在员工培训、业务管理、资金结算和等方面都发挥了组织领导作用,这样彻底改革了农村信用社以往分散经营、各自为战的不利局面.而且对于一些重要的决策的申请,以合作协会法人的地位和有关部门进行沟通协调,可以极大地提高信用社的经营效率.这样不仅切实地维护了农村信用社切身利益,而且有利于信用社配合执行政府制订的相关条文和规定.
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因此,如果成立农村信用社,信用社就可以脱离市级甚至县级联社,制定一些更适用于农村信用社的制度,更高效的执行一些相关政策.行业自律组织将会成为一个地区农村信用社发展、协调和平衡的核心组织.它可以提高基层信用社整体资金效益,增强社社之间的功能,增强联合经济实力,并对信用社进行培训、怎么写作、协调、指导等行业管理.
三、农村信用社管理体制改革发展展望
农村信用社作为一个金融机构,其最终目的是达到利润的最大化,同时其特殊性体现在农村信用社是依托于农村经济的金融机构.所以农村信用社的法人治理结构要与股权设置相配套,从而才能在真正意义上实现为三农怎么写作.因此农村信用社要进一步提高社员的权利,在农村信用社改革中充分考虑社员的意见；其次要建立名副其实的监事会制度,赋予监事会更大的权力.可以建立监事会定期办公制度,使监事会行使的职责不受制于主任和理事长,
而对社员代表大会和全体社员负责；要以发布规章制度等正规形式确定各主体的职责,根据以往的经营管理经验,并结合实践中已经暴露出来的矛盾,进一步分摊责任,做到权责对等.最终达到明确农村信用社管理职责分工的目的.
融机构改革存在的法律问题及其原因分析[J]．重庆大学学报(社会科学版)．2007(06)作者简介：娄彦晓(1971―),女,河南平顶山人,平顶山卫东区农村商业银行股份有限公司,研究方向：农村信用社经济管理.