基于信息化供应链管理模式下的营运资金管理

良好的营运资金管理可以提高企业的盈利能力,使企业在激烈的市场竞争中获得财务竞争优势.目前竞争不再是单个企业的事,而是企业供应链之间的竞争,营运资金在供应链网络上流动,只有保持其流动畅通,才能保证营运资金管理的高效率,所以本文就基于信息化供应链管理模式下的营运资金管理策略进行探讨.

一、供应链管理与营运资金管理的概念

马士华教授认为：供应链管理是以客户为前提,利用管理思想实现对产供销的协调管理,借助信息技术将供应链上的各项业务活动相集成,强调对客户需求的响应速度,并提高供应链中各个企业实时信息的可见度,以达到提高整体效率的目的.供应链管理是信息化发展到一定程度后的产物,实施供应链管理集成离不开集成信息系统,它是供应链上企业之间信息共享的平台,利用此系统可随时掌握整个供应链网络的资源需求状况,以及时进行产品生产和物流配送,实现信息流和物流的快速传递.基于信息化的供应链管理改变了企业的生产模式,信息技术的使用实现了信息快速准确传递,根据需求组织企业的生产经营活动,提高产品的周转速度,进而获得更强的竞争力.

营运资金包括流动资产和流动负债,是对企业所有短期性财务活动的总称,因此营运资金管理是对以上两者的管理.2005年王竹泉等人发表论文倡导将营运资金管理研究与供应链管理、渠道管理和客户关系管理等研究有机结合起来,因此传统按要素对营运资金进行分类的理论不能满足现代管理的需要,2007年王竹泉等人又对营运资金进行了重新分类,将营运资金分为经营活动营运资金和理财活动营运资金,经营活动营运资金按照其与供应链的关系又分为营销渠道的营运资金、产渠道的营运资金和采购渠道的营运资金[3],这种分类更容易将营运资金管理与供应链管理有机结合起来.

二、基于信息化供应链的营运资金管理策略

第一,加强与供应商的战略合作关系,实施供应商管理库存的策略（VMI）.

供应商在企业的供应链网络中处于一个十分重要的位置,在竞争异常激烈的环境下,企业与供应商之间敌对关系不再适应激烈的竞争环境,企业必须依靠坚实的供应链来获得竞争优势,与供应商形成一种战略合作关系,让供应商适度的参与到企业的内部运作当中,实施供应商管理库存策略,真正实现利益共享、风险共担.VMI的应用可以很好的消除供应链中存在的牛鞭效应.这种策略打破了企业独自管理库存的模式,体现了供应链管理中的集成思想,供应商利用集成信息系统实时的监控企业的需求情况,实行同步计划,及时的提供材料满足企业的生产经营需要,实现库存最小化,降低营运资金在采购渠道的占用.另外,企业在采购过程中可适度的应用商业信用,延长应付款的期限,实现一种短期融资.

第二,建立与客户的信息共享平台,对客户需求作出快速响应.

客户的需求是资金流、信息流和物流在供应链上流动的驱动力,建立与客户之间的信息共享平台,与客户零障碍沟通,对其需求做出快速响应,通过将自身的信息系统与物流信息系统结合起来,运用先进的信息技术来实现快速响应,减少库存量,加快物流速度提高存货的周转速度,降低其占用的营运资金.根据客户对产品的需求来设计产品,减少安全库存,或是进行个性化的订单生产,一个顺畅的订单流程能够通过降低接单变现周期来释放资本,使整个生产周期缩短,还能降低库存水平,从而提高营运资金周转绩效[4].维持长期稳定的客户关系,建立客户诚信档案,减少应收账款的收款期,从而降低营销渠道的营运资金的占用.

第三,优化企业的业务流程,实施准时制生产策略（JIT）.

JIT的基本思想是生产的计划和控制及库存的管理,减少不增值或是低效率的作业,以降低产品的生产成本,从而降低其销售.运用JIT,要求企业间保持战略联盟关系,共享实时信息,这样它才能在企业内部运行良好.在JIT中,材料采购在订单生产前进行,以减少企采购时间,降低采购库存,进而降低采购渠道营运资金的占用,提高采购渠道营运资金的周转；生产流程的控制减少了不增值或低效率作业,以缩短产品的生产周期,降低生产流程的营运资金占用.业务流程的优化,使得产品的可以更低的销售,加快存货的周转速度,减少销售渠道的营运资金的占用.

三、结论

营运资金管理的好坏直接关系到企业的日常运营,将基于信息化的供应链管理与营运资金管理相结合是研究营运资金管理的一个新趋势,利用供应商管理库存的策略、准时制生产策略以及对客户需求作出快速响应策略来实现营运资金管理绩效的提高,真正实现柔性化的供应链管理和高效的营运资金管理.

（作者单位：河北大学管理学院）