网站位置: /论文/管理学/mba/写作范文资料阅读

资金管理方面专科毕业论文开题报告,与货币资金管理相关论文范文参考文献

全文下载

该文是mba专业资金管理论文范文,主要论述了资金管理方面专科毕业论文开题报告,与货币资金管理相关论文范文参考文献,适合资金管理及财经法规及内部控制方面的的大学硕士和本科毕业论文以及资金管理相关开题报告范文和职称论文写作参考文献资料下载。

货币资金是企业资产的重要组成部份,包括 、银行存款及其他货币资金.任何企业要进行生产经营活动都必须拥有货币资金,持有货币资金是进行生产经营活动的基本条件,是企业生存和发展的基础货币资金是企业流动性最强、控制风险最高的资产.任何企业要进行生产经营活动都必须拥有货币资金.,企业必须加强货币资金管理,建立健全货币资金内部控制体系,提高使用效益,保证货币资金的安全和完整. 如何搞好企业货币资金的管理,使有限的资金在经营活动中发挥最大的效益,是企业财务管理的一项重要任务.

一、货币资金管理中存在的主要问题

根据国家企业财务管理规定,企业只允许在银行开设一个基本帐户(专项基金帐户另设),每日库存 不得超过规定限额.这样可使企业帐务清楚,一目了然,并且资金集中,便于资金快速周转,更可以防止资金乱存放,使某些内外部渠道不畅通而造成损失.但是,许多企业由于管理不善、监督不力,甚至出于某种私利,在资金管理方面存在种种问题.


怎样写好资金管理论文
播放:33802次 评论:5915人

1、 和银行存款控制实施方面.① 管理中,企业存在不执行库存 限额的规定,超限额库存额留存 不及时送存银行,收入不入账,私设“小金库”,坐收坐支,没有很好执行 不定期盘点制度, 账面余额与库存不符,造成“白条”抵库公款私存挪用 等.②银行存款管理中,不按照企业经营管理实际需要,随意开立账户或多头开户,套取利息,截留公款,不能严格遵守银行结算办法,应使用转账方式支付的款项,常常用 支付,企业违反规定出借单位银行账户,转账套现,使用网上交易电子方式的企业,在 货币资金支付业务时,授权批准程序不规范,无专人对交易和支付行为审核.

2、票据及印章管理的问题.会计人员私自背书转让,出借支票,财务专用章和名章在实际工作中企业因贪图工作便利,常将印鉴交由出纳员一人掌管.

3、职责分工与授权批准方面. ①职责分工方面.企业在实施 “出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作”,“钱账分离”等方面,通常基本符合规范.但在员工临时休假、出差和生病等意外情况下,缺乏明确的交接制度,临时指派人员兼任,存在不相容职务由一人担任现象,在“ 货币资金业务的人员定期进行岗位轮换”,“强制休假制度”的规定方面,几乎没有得到落实,对出纳人员不得同时从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的编制等工作,大部分企业都由出纳人员一人完成,存在巨大风险隐患.②授权制度和审核批准制度实施方面.目前大多数企业在授权制度和审核批准制度中,并非依靠内部控制来进行授权审批,而主要依靠企业领导的“一支笔”进行审批.企业领导拥有较大的审批自主权,对重大资金的审批常常越过集体商议的决策程序.在实际工作中不按照授权审核程序、不在授权范围内审批、超越审批权限 业务的现象比较普遍,形成不少控制漏洞.

4、企业多用各种单据、白条和借据抵顶库存 , 余额长期保留较大数额不加清理 ,由于法制不健全,单位和部门自查都流于形式,对问题往往是少报或漏报,企图隐瞒事实真相.检查机关检查时,各个部门互相不加以配合,人为地设置障碍,千方百计掩盖违纪事实.问题一旦被发现,总有领导出面讲情,更有甚者用“官大一级压死人”的办法来强制检查机关改变处罚决定.使企业认为无人能管,更加无法无天.用票据抵顶库存 称“地下经济”,往往被少数人操纵,为少数人服务,做法也很隐蔽,一般很难被查出.加之存在看重经济处罚,轻责任人员处理的现象,对查出的问题也仅是本单位帐后照章纳税,性质严重的也仅是收缴,对本单位进行罚款,很少追究直接责任人员与单位领导的责任,久而久之形成“查出上交,查不出受益”的观念,客观上助长了资金管理的混乱,

二、针对上述问题,提出以下对策

1.提高各及领导和有关人员的政治思想素质.

在政治思想素质方面,企业领导应以国家集体利益为重,从讲政治的高度自觉遵守国家有关财经法规,端正经营意识,同时应建立良好的用人机制和考核机制,选拔考察企业领导干部要把能否遵守国家财经法规作为主要内容之&#

关于货币资金管理的函授毕业论文范文
资金管理方面论文范文参考文献
19968;.财会人员要严格照章办事,坚决抵制各种违纪、违规现象,确实起到核实把关作用.同时,银行作为与企业有直接业务往来的监控部门,对企业的控制最为直接,应对企业的违规行为进行严格把关,遵照国家规定的“存款人不得违反规定在多家银行机构开立基本存款帐户”、“存款人只能在银行开立一个基本存款帐户”等具体条款.这样每个地区的人民银行在各专业银行的配合下严把“一企一户”关,便可从根本上杜绝企业多头开户.一旦检查部门发现企业多头开户,不仅没收其非法帐户及其全部资金,而且除企业受到处罚外,相对专业银行也应受到相应处罚,并追究具体给企业办多头户人员的责任.同时,要加强法制教育,增强财会人员遵纪守法的自觉性.


本篇论文出处 http://www.tjhyzyxy.com/guanli/mba/369809.html

2.提高财会人员的业务素质,健全考核机制.

在业务素质方面,各财政部门和监督部门应经常性地组织财务人员和管理人员进行财务知识培训和考核,使其熟知会计法以及各种财务、财政法规,并且认识到财务在企业管理中的重大作用,尤其是资金管理的“活血”作用.在货币资金管理中,单位内部人员首先应该自觉遵守国家财经法规:“存款人只能在银行开立一个基本存款帐户”,有法必依,并且指派专人收集、整理和核对帐单,清理各种未达帐项,避免造成呆坏帐,以便及时掌握自己的资金状况,避免出现差错、遗漏等问题,并可及时筹集资金归还国家借款,减少企业负担,使企业资金得到及时使用,创出更大的效益.

3.应用现代手段增强监督力度.

要逐步推广并实现企业与银行以及金融执法部门之间的微机联网,以便企业自己随时掌握资金的流向和充足程度,也便于监督部门随时查看企业资金的应用情况,核对企业回收与付出的资金是否与银行账户中的资金数额一一对应,未达帐项是否真实.这样,既可以控制企业的多头开户,又可以防止企业利用未达帐项来调节利润.

货币资金管理参考属性评定
有关论文范文主题研究: 关于资金管理的论文范本 大学生适用: 高校大学论文、硕士学位论文
相关参考文献下载数量: 58 写作解决问题: 怎么写
毕业论文开题报告: 论文提纲、论文总结 职称论文适用: 刊物发表、职称评中级
所属大学生专业类别: 怎么写 论文题目推荐度: 最新题目

4.改革财会人员管理体制,强化银行监督力度.

国家应从上至下设立独立于企业之外的财会人员管理部门,该部门直接向企业指派财会人员.财会人员既对国家负责,又对企业负责.这样,使企业财会人员有相对独立的地位和具备抵制违纪滥用货币资金的能力.财务人员每月报表一式两份,报存单位与财会人员管理部门,管理部门派人定期不定期到企业检查其一致性与正确性,否则直接追究财务人员责任.另外,银行应理顺结算渠道,严格结算秩序,坚决制止企业除每月工资外的大额 提款,配合其他稽查部门将大额提款的走向弄明白,帮助企业做好货币资金的管理,坚决制止企业私设“小金库”和随便乱用库存 .

5.加强货币资金的日常控制.

(1)遵守 使用范围的规定.根据国家的有关规定,企业可以使用 的范围是:职工工资、津贴;个人劳务报酬;支付给个人的各种奖金;各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出:收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款;出差人员必须随身携带的差旅费;结算起点以下的零星支出:确定需要 支付的其他支出.企业必须严格按照规定的范围使用 ,凡不符合 使用范围的经济业务收支,都应通过银行 转帐结算,不能用谎报用途的手段套取 .

(2)遵守库存 限额的规定.开户银行根据实际需要原则上以开户单位三至五天的日常零星开支所需核定库存 限额.对没有在银行单独开立帐户的企业附属单位也须实行 管理,必须保留 的,也应该定其限额.其限额包括在开户单位的库存限额之内.商业和服务业的找零备用 ,也须根据日常营业额核定定额.但不包括在开户单位的库存 限额内.凡超过库存限额的 应及时送存银行,一般不得从本企业收入中直接支付有关支出,也不能将收入的 以个人名义存入银行和保存帐外公款.库存 限额的核定,即保证了企业单位日常零星 支付的需要,又减少了库存 的数额.

(3)遵守 收支的规定.企业单位收入的 ,应在当日工作结束之前送存其开户银,当日送存确有困难的,应由开户银行确定送存时间.单位用于日常零星需要支付的 ,可以从库存 中支付或者直接从开户银行提取,不得从本单位的 收入中直接支付,也称坐支.之所以规定单位不准坐支 ,是因为单位擅自坐支将打乱 正常的收支渠道,使银行无法了解单位 收入的来源和支付的用途,不能对单位的 收支情况进行有效的管理和监督.

(4)做好银行存款的日常管理.银行存款的管理关系到企业日常各项经济活动的顺利进行.必须正确及时地反映货币资金的周转状况,确定保证企业经营业务的资金需要,根据不同的交易方式和业务特点,采用适当便利的结算方法.制订相适应的手续和规定,是银行存款管理的重要工作.银行存款管理工作主要是对企业日常资金需要量作好预测,合理使用资金,既保证经营业务的资金需要,又应极大地提高资金的周转率.其次,加强对银行存款收付业务的日常管理,审核收付的合理合法性,掌握银行存款的结存情况,杜绝签发空头支票.在执行银行存款和结算业务的制度管理上,要从组织体制上落实财务人员内部控制制度.在日常工作中要贯彻执行国家有关 管理,银行信贷和结算制度的规定.

通过以上几方面可以在一定程度上加强企业货币资金的管理,使货币资金更好地为企业服务,搞好企业货币资金的管理,使有限的资金在经营活动中发挥最大的效益.

(作者单位:辽阳市城市污水处理费征收管理站)

发表期刊费用慈济技术学院图书,视聽暨期刊经费分配要点

加强财政专项资金管理调研报告

加强企业财务资金管理的

路桥建设中的资金管理

中小型水库的管理

班级管理的艺术

财务资金管理论文
务管理务填制原始凭证(模仿填制,要求填制),编制记账凭证,登记明细账,开设总账(用一本)并登记总账,编制财务报表(用一套).并对加强货币资金的管理和控制进行分析和评价.,2.成本核。

营运资金管理论文
本科会计论文题目查询本科学生毕业论文,开题报告书,题目中小型超市营运资金管理常见问题与对策研究,——以xx超市为例,姓名和丽坤,学号1140516314,院系经。财务部资金会计。

企业资金管理论文
企业财务管理论文题目浙江强关键物资,设备的管理,要定期掌握其储备,消耗情况,根据计划定额和实际消耗定额的比较,进行定额的管理,使得资金使用合理,物资设备的储备最佳.所以一个完。

保险财务管理论文
创新问题研究,3,我国寿险资金投资管理研究,4,企业激励机制中的商业保险运。财务管理本)并登记总账,编制财务报表(用一套).并对加强货币资金的管理和控制进行分析和评价.,2.成本核算岗。

财务管理硕士
学基础会计,财务会计,纳税会。财务管理务填制原始凭证(模仿填制,要求填制),编制记账凭证,登记明细账,开设总账(用一本)并登记总账,编制财务报表(用一套).并对加强货币资金的管。

财务管理硕士点
财务管理务填制原始凭证(模仿填制,要求填制),编制记账凭证,登记明细账,开设总账(用一本)并登记总账,编制财务报表(用一套).并对加强货币资金的管理和控制进行分析和评价.,2.成。

财务管理论文网
财务管理务填制原始凭证(模仿填制,要求填制),编制记账凭证,登记明细账,开设总账(用一本)并登记总账,编制财务报表(用一套).并对加强货币资金的管理和控制进行分析和评价.,2.成。

财务管理教学论文
仿填制,要求填制),编制记账凭证,登记明细账,开设总账(用一本)并登记总账,编制财务报表(用一套).并对加强货币资金的管理和控制进行分析和评价.,2.成本核算岗位成本核算岗。财务管。

财务管理小论文
财务管理务填制原始凭证(模仿填制,要求填制),编制记账凭证,登记明细账,开设总账(用一本)并登记总账,编制财务报表(用一套).并对加强货币资金的管理和控制进行分析和评价.,2.成。

医院财务管理论文
求填制),编制记账凭证,登记明细账,开设总账(用一本)并登记总账,编制财务报表(用一套).并对加强货币资金的管理和控制进行分析和评价.,2.成本核算岗位成本核算岗。财务管理专业毕业论。

货币资金管理 Doc版本