基于电力公司的资金管理

摘 要 ：电力公司是经济发展中不可或缺的一部分,不仅是基础产业和公共事业,也是资本密集型的企业.随着经济的不断发展,电力公司也在快速前进,而资金管理是电力公司发展的一个重要部分,对于企业发展有十分重要的意义.本文浅析了资金管理存在的一些问题及如何进行资金管理进行了相应的阐述.

关 键 词 ：电力公司；资金管理；问题

一、电力公司资金管理存在的问题

作为资本密集型产业,电力公司的资金管理和使用,对企业的效益发展、风险降低等有着十分重要的意义,如何对企业进行科学化的资金管理,是促进企业长远发展的一项任务.然而当前电力公司进行资金管理还存在一些问题,主要有几个方面.

1.资金管理的方式比较粗放

当前,电力公司的资金管理没有一个比较完善的系统,容易出现子公司多头账户的现象,并且投资决策的随意性比较大,有的电力企业甚至不顾自己的能力和目标进行盲目地投资,造成很多损失.子公司、各种业务对自己流动的影响没有形成一种相互关联的信息网,使得高层的决策者在获得企业的财务状况时容易失误,从而难以作出比较正确、科学的决策,影响了企业的可持续发展.

2.资金管理不当导致资源浪费

电力企业的内部没有统一的资金管理平台与界面,容易导致资源的浪费,比如,子公司的资金出现缺口,拖欠贷款,而另一些子公司则资金沉淀严重,使得整个企业的资金周转比较缓慢,降低了企业的盈利能力和信用能力,也形成资源的浪费.

3.资金管理的监督不力

当前一些电力企业的总公司对分公司之间、管理层对下属部门等,都存在资金管理的监管不力现象.比如擅自挪用、转移资金等问题还是存在的.很多电力公司也设置了相应的职位进行监督,但由于各种原因监督工作开展得并不顺利.很多企业在比较重要的投资问题方面也没有一套有效的决策约束机制,从而使得资金的流向与控制都脱节,经营风险也加大.

二、如何进行资金管理

资金管理是财务管理的一个主要内容,也是企业管理的核心内容之一.鉴于电力公司的性质,如何使得电力企业的资金周转循环能顺畅,是电力企业财务管理者比较关注的问题.目前,很多电力公司针对企业资金管理出现的一些问题,纷纷开始实施统一化的集中管理模式,在很多公司都有相应的应用.

如何加强电力公司的资金管理,是一项需要长久持续的工作,可以从以下几个方面出发.

1.健全组织机构和工作体系

构建健全的机构和工作体系,是促进资金管理有序化的基础.可以将电力公司的资金管理由分散性的管理转变为集中管理,成立企业的资金结算中心,由结算中心统一在银行开设账户.在结算中心可以设立专门的支出与收入账户,分别进行资金管理,以提高自己循环的效率.同时,要对企业的资金管理进行协调和整体的监督控制,构建一套完善的工作过体系,完善资金管理办法同时规范业务流程,从源头上杜绝“小金库”现象的存在,实现资金的动态管理.

2.加强资金计划管理和全面预算管理

对于企业资金要实行计划管理,及时组织资金的平衡调度,处理积压的物资,从日常活动中控制资金的流动.对于公司的基本性基础,要建立完善的跟踪机制,积极促进资金货币回笼.同时要规范各个部门之间的资金清算方法,尤其是对于电费收取要实时进行划转,促进资金流转顺畅.另外,在资金预算管理方面,资金预算管理是完善资金集中管理的有效模式.推行资金全面预算管理,首先要将预算范围进行扩大,由单一的资金经营计划扩大到电力公司的各个业务方面,从而实现资金的集中化统一管理.建立一个比较完善的预算管理机制,要对电力公司的各个环节都进行预算,把电力企业生产经营活动中的资金收支纳入预算管理程序之中.

3.推进计算机信息网络技术在资金管理中的应用

随着信息化时代的不断进步,计算机网络技术在企业财务管理中的应用也越来越多,结合计算机网络技术的财务管理软件对于资金的管理有重要意义.财务管理软件的不断推广使用,推广了一种科学、先进的管理理念和方法技术,结合企业的财务管理,正在逐步实现企业生产经营的一体化,促进生产经营全过程的信息流、物流、资金流等方面的集成及数据共享,以保证企业的资金管理工作更加规范、高效.

4.强化资金管理的监督考核

监督考核是对工作效力的一种保障,电力企业应该从公司的整体效益出发,建立完善的资金管理考核机制,促进企业的资金管理能正常有序地进行.企业的内部审计是对企业资金财务管理进行考核和监督的一个重要环节,是促进资金统一管理的保障.当前电力公司还需要对企业内部的各种关于资金管理的规章制度和决策执行情况进行严格的审计和监督,紧紧围绕企业的发展目标对企业的资金流向、财务状况变动等情况进行全面的监控,及时反馈出现的问题进行解决.

总之,改善电力公司的资金管理是实现资金管理创新,促进企业快速发展的重要举措.只有构建和完善财务资金管理的制度以及进行集中统一化的管理,并且对资金管理进行实时的监控,才能加强企业资金管理的效率,促进电力企业发挥更加重要的作用.