经济管理中资金流向的管理

摘 要 ：在如今的社会主义市场经济体系中,对于资金的管理也显得越来越重要了,由此资金管理成为企业中财务管理的主要内容.在企业的发展当中,资金的流向是备受关注的,资金被看作是具有高流动性的资产,所以对于资金的管理也就成为了企业发展中财务管理的核心.如何加强对企业资金的管理,提高资金的利用率,成为企业所面临的难题.企业如果想要在当今的市场经济中有立足之地,就必须对企业的资金流向做出管理,找出其中存在的问题,并加以解决,才能够提高企业的利润,从而立足于社会主义市场经济之林.

关 键 词 ：经济管理；资金流向；管理

中图分类号：F830.45 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）06-00-01

企业的资金流向是企业能够正常运转的命脉,只有对资金的流向做出正确的规划,才能使企业正常运作,深入研究资金的运用,采取行之有效的措施和管理办法,提高企业的经济效益.

一、资金流向的概述

企业的资金流向是一种技术指标,通常分为资金流入和资金流出；是以一定的时间作为参照点,在它的下一分钟较前一分钟的时间内,某一板块指数上涨,计作企业的自己流入,反之就计作资金的流出.如果这一分钟内没有变化,就不入计.在统计资金流向时,每分钟做一次计算,每天进行加总统计一次,算出一天的资金流入流出量.

二、企业资金管理中存在的问题

1.企业内对资金的预算管理不详细.在大多数的企业中,许多运营者会事先对工程作出估计或者判断,并将作出的判断反映到财务报表中,算作企业的预算.但是,这只是一种书面形式测试.真正的预算包括财务报表项目等,是由许多个部分组合而成的集合体,包括对企业的人力资源规划、投资规划、成本以及受益等的预算；但是企业对资金预算的管理有待细化和提升,对于一些重大的资金投入还未作出预算和管理.需要加强对于资金使用的约束力的计划性.

2.对于企业的资金管理意识意识比较薄弱.在企业中,一般管理者对于资金的管理的意识比较薄弱,特别是对于资金时间的价值观念薄弱,对企业资金的运转缺乏科学的计划,导致企业的资金管理体系不完善,对资金的管理认识不足,片面的追求产量和利益,使得企业的资金周转进入恶性循环阶段,加重了企业的财政负担,降低了企业的在市场中的竞争力,丧失了发展的动力.

3.企业对于资金管理的经验不足,缺少有效的监管机制.对于资金管理经验不足主要表现在没有健全的财务制度,对资金的使用没有规章制度约束,造成了企业的损失,例如,企业间的合作,一方向另一方做担保,可是在没有制度的约束下,担保却成了违规的担保,给企业带来了不必要的麻烦,从而承担经济与法律的责任.

4.信息的透明度不强,很难为科学决策提供怎么写作.当代企业的管理师信息化的管理,企业必须掌握真实可靠的信息来控制资金的流动.然而,到目前为止,我国相当多的企业的信息是不透明的,使得信息不能及时传达给企业的高层人员,高层的决策者很难做出准确的财务决策,使得财务人员无法准确的做出财务报表,掩盖了企业的真实经营状况,不利于企业的正常运营和发展.

三、企业对于资金的管理及控制的重点

企业中对资金的管理也算作是管理工作其中的一种,在当今高速发展的社会,企业也面临着许多挑战,提高资金的有效利用率以及变现能力,促使资金加速运转,对于企业在竞争中快速发展也是一种不错的选择.资金的管理可以考虑以下四个方面：

1.对于资金审查的管理.企业应该以节约和盈利为原则,利用先进合理的资金计算方法,从而确定企业正常发展所需资金的数量,从而对资金进行有效管理,专款专用.首先要制定一个合理的资金计划：在保证企业正常运转的前提下,挖掘出企业的内部闲置资金潜力,投入到必要的生产中,通过资金的收支平衡,中和企业的利益,从而加强了对资金的计划管理,很据需要,按量取需,是资金的利用率得以提高.

2.对于资金筹集系统的管理.如今是社会主义市场经济,在市场经济的大环境下,企业都采取自主经营并且自负盈亏的,这就必然会出现资金不足的情况.企业需要自己筹集资金,来解决资金问题.解决资金的途径可以有企业内部的资金筹措方式和企业外部的资金筹措方式；根据企业的自身发展状况,选择适合自身企业发展的筹资方式.同时,企业也可以利用自身良好的信誉,争取国家的政策支持,通过进行融资、发放贷款或债券等方式获得资金,提高资金的使用效率.

3.对于资金运作系统的管理.对企业的资金进行运作上的管理是为了是企业得到最大的利润.现如今企业会计主管为项目“把关”,在进行管理之后,要将单独的“把关”转变为直接的参与,参与企业的决策加强企业的可知性,减少企业发展的盲目性；加强内部管理,挖掘资金潜力.同时,企业要优化资产配置,合理的调配资金,将非流动资金转化为流动性资金,调整资金的结构,减轻企业的资金负担.

4.对于资金分配系统的管理.企业对资金的分配直接关系到企业各项目的发展.在国家的大范围内,通常采取按劳分配为主体,多种分配方式并存的分配方式分配企业资金,在企业内部,可根据企业职工的劳动的劳动技能、实际贡献、劳动强度等拉开工资以及奖金的分配档次,体现公平、合理的原则,调动职工的劳动积极性和创造性,促进企业的生产和发展,增强企业的实力.

四、企业资金管理的改善措施

1.加强企业资金的预算,建立完善的预算制度.预算作为企业发展的常规程序,是企业资金管理的有效模式；一个健全完善的预算制度是企业健康发展的保证.首先企业要加强资金的管理,建立完善的资金结算中心,将企业的管理职能与银行的职能有效的结合起来,统一货币的收付.其次是建立健全的资金预算管理机制,对企业的各个生产环节进行分析和管理及考核.最后是对企业资金进行监控,严格限制所做预算的资金支出,对大额资金进行跟踪监控,控制基金的流入流出,保证企业的支付能力；将企业的资金管理贯穿于企业发展的各个环节,重视企业的资金发展.

2.增强企业的资金管理意识.企业在日常的经营管理中通常只顾投资,很少计较利润的回收时限,所以,企业必须要规避这种现象的出现,在投资前计算利润回归时间,采取各种方法加速资金的周转,提高资金的使用效率.同时企业要对所经营和投资的活动进行严格的管理,对资金的流量做出分析预测,避免风险的发生.

3.建立资金管理中心,推进企业的信息化建设.如今是科技时代,大量的工作都是应用于计算机,当然企业的发展也不例外,信息技术的应用,为企业的资金管理提供了有效的帮助.企业的资金信息通常是各种类别信息的交汇点,同样也是支撑企业经营和决策的基础.所以加强企业的信息化建设,有利于企业资金的管理.

4.建立多种监督方式,以保证资金的安全性和完整性.在企业中积极探索多种有效的监督机制,强化事前预防、事中控制和事后管理.开展企业内部审计,加强内部审计的权威和职能,将企业财务与业绩结合,做出真实性的评判.增大对企业的规章制度和经营决策的审计和监督,保证企业中所有的经营项目都在企业严格的程序中开展.

5.制定专门的账款回收制度,加快资金的周转.企业根据应该回收的账目数额进行风险评估,将企业内的赊销业务与企业的相关人员相挂钩,对于提前完成或者超额完成收账业务的人员给予奖励；对于没有按时完成收账业务的人员,可以扣除奖金.实行责任调动制度,用奖惩制度提高营销人员的工作积极性.提供有效的热销商品,采取风险较小的结算方式等,加速资金的流动.