贷款项目风险与控制

[摘 要]本论文主要研究了财务公司贷款项目风险识别和控制措施.财务公司贷款项目的风险主要包括财务公司贷款项目风险主要包括信用风险、运作风险和经营风险三个方面.

[关 键 词]财务　贷款　风险　控制

1　财务公司的特点

财务公司实质上是一种金融机构.其日常业务主要是为各种企业的技术改造、产品开发和升级、企业产品销售等提供金融咨询怎么写作,我国的财务公司主要是指非银行性质的金融机构,不属于银行系统的一部分.

财务公司与一般的商业公司和金融机构相比较,具有显著的特点,主要表现为：一是财务公司的业务范围比较广泛,但也相对集中,广泛性是指财务公司可以从事集团公司的一切金融活动,集中性主要是指财务公司的活动范围有限,一般只能为集团内部提供金融咨询怎么写作；二是财务公司要接受中国人民银行也企业集团的双重监督和管理；三是财务公司的资金通常情况下全部来源于企业集团内部,其资金的运用也必须在集团内部使用,不得单独从事与企业集团无关的其它金融活动；四是财务公司从事金融活动时必须遵循怎么写作与效益相结合、怎么写作优先的经营原则.

2　财务公司贷款项目的风险分析

财务公司贷款项目风险主要包括信用风险、运作风险和经营风险三个方面.

2.1　信用风险分析

信用风险主要包括借款方的基本信用风险、担保风险、财务风险和非财务风险.

借款方的基本信用风险主要表现为借款方不能按约定履行贷款合同中的一些贷款协议,使得财务公司面临借款资金不能及时回收.由于财务公司地位的特殊性,在进行贷款项目操作时常常面临顶头上司――“集团公司”的压力,受到集团公司的行政指令干扰,造成借贷过程中不可避免的疏于对借款方基本信用的审查,从而产生了信用风险.

担保风险也是财务公司贷款项目面临的主要风险之一.担保方式主要包括保证、抵押、质押、留置和定金四种,如果担保方的财务状况恶化时,可能直接影响财务公司顺利的收回贷款资金,甚至造成贷款资金无法追回.

财务风险是指公司出现了财务结构不合理而导致贷款资金无法正常收回的风险.财务风险主要表现为借款方无法按时偿还贷款资金或者无力偿还贷款资金；由于外界因素的作用而产生的财务风险,如利率增长直接增加了公司的资本金,增加了企业偿还贷款的风险；资金再次筹资融资的风险,这直接加大了借款方的负债比率,降低了借款方偿还贷款的预期能力.

非财务风险是指借款方除了上述三种风险以外的其它风险,如借款方的经营管理出现问题或者行业形势发生逆转,可能会引起借款方企业不能正常的回收企业资金.造成企业资金链断裂,直接影响了借款方的贷款偿还能力

2.2　运作风险分析

运作风险是指财务公司在贷款业务运作过程中产生的一些风险,具体来说,运作风险主要来自财务人员的操作风险、财务公司贷款业务制度风险和外部事件风险三个方面.财务人员的操作风险是指由于财务公司人员的有意识或者无意识行为而引起的风险,如财务人员可能缺乏相应的业务能力导致贷款项目操作失误,一些财务人员可能检测公济私、失职违规贷款项目,这种操作方式对财务公司必然产生重大的风险.

财务公司贷款业务制度风险主要是指财务公司贷款制度不完善而引起的风险.如财务公司的贷款业务流程缺失、或不完善,或相对完善但没有进行严格的执行而产生一些财务错误行为.

外部事件风险是指财务公司面临的外部突发事件影响了财务公司的正常经营活动,并且产生了一定的经营管理损失.这种外部事件风险往往和采取公司内部存在一定的关联,如财务公司内部人员勾结借款方欺诈公司进而骗取贷款资金的行为等.

2.3　经营风险分析

财务公司面临的经营风险主要来自于市场方面,具体包括行业的经济运行周期、国家的财政政策变化和货币政策变化、国家和地方政府的干预以及集团公司的行政干预等.

3　财务公司贷款项目的风险控制

3.1　信用风险控制

一是要认真审核借款方的基本信用信息,重点审查借款方的法人代表信息、借款方近年来的资产负债表和资产损益表、借款方以往的贷款信息及贷款偿还情况、担保方的财务信息状况和以往贷款、担保记录等.

二是认真分析借款方的财务信息和非财务信息,财务信息重点审查借款方的财务报表分析、财务比率分析以及流量分析等内容.非财务信息主要考察借款方的企业经营管理情况、企业的组织运行机构、近期行业内的变化及发展趋和企业的生产经营风险等.

3.2　运作风险控制

财务公司的运作风险控制关键在于认真分析贷款项目的运作风险,找到控制的关节关节,并制定相应的方法措施进行管理.具体来说,主要做好以下几个方面：

一是建立完善的贷款项目运作制度,认真做好贷款项目的评级授信、信贷调查、信贷审查、信贷审批、贷款发放、贷后管理等工作.

二是要改变财务公司的贷款业务方式,做好贷款业务的长期规划,尽量不进行或者少进行一些短期贷款业务,贷款方式也向集约型管理靠拢.

三是耍完善现有的信贷经营管理模式,将财务公司的授信工作作为贷款业务的重中之重,针对不同的借款方采取不同的管理方式；对每一个借款方都要建立一套独立的信用审批体系,并形成记录；加强财务公司贷款业务工作的专业化分工,明确各个岗位的责任,做到授信、审批、房贷分离,避免权力集中出现一些违规操作行为.

四是要推行责任制度和问责任度,尤其要建立一套贷款项目主要责任人的责任制度和问责制度,强化主要贷款人的风险意识和风险责任.

五是要加强财务公司的信息化管理,提高财务公司贷款业务的准确性和工作效率.

3.3　经营风险控制

经营风险管理的目标主要是实现资金收益率最大化,经营风险控制的具体办法包括：

一是要建立完善的经营风险管理制度.完善的经营风险管理制度的具体实现方式为财务公司的管理层人员设置专门部门对经营情况进行实施监控,并对经营状况定期进行分析,以便达到及时有效的控制‘还要建立完善的经营风险识别制度、经营风险管理制度和控制制度,对已经检测和识别的风险因适当的市场风险资本分配机制.

二是要明确经营风险管理的具体内容.在这一过程中需要明确经营风险的识别、计量、检测和控制程序；要明确经营风险的分配机制；建立完善的经营风险的报告体系；分析财务公司承担经营风险的能力；明确财务公司可以开展的金融怎么写作工作范围；对于一些重大的经营风险要制定相应的应急处理方案.

三是关于提取经营风险资本的规定.财务公司必须严格按照国家规定满足财务公司资本充足率的管理要求.