我国国际保理业务的

随着经济全球化的进一步发展,国际市场竞争日趋激烈,写方市场已在全球贸易中逐步形成.在这一背景下,出口商为扩大出口并力求使自己的商品占领国际市场,除需要具备产品和竞争力以外,还不得不在付款条件上作出让步,即采用有利于进口商的商业信用结算方式,如承兑交单（简称D/A）以及赊销（简称O/A）等.需要我们引起重视的是,出口商在给进口商提供商业信用后,由于各种不确定因素的影响导致出口商货款拖欠或灭失的风险也在逐渐加大.据统计,目前我国出口企业的海外应收帐款已超过1000亿美元,并以每年150亿美元的速度增加.以2005年为例,我国企业海外应收欠账率达4%,逾期未收汇金额达200亿美元,其中约1亿美元应收账款将会成为呆帐或坏帐.面对这种情况,对进口商进行资信调查、信用担保就显得非常重要.而国际保理（International Factoring）业务由于集企业资信调查与评估、贸易融资、应收账款的管理以及写方信用风险担保于一身,不仅免除了出口商在销售过程中账款拖欠的风险,而且通过资金融通和应收账款管理,加快了出口企业的资金周转,给出口企业的销售管理和财务管理带来明显的改善,为贸易双方提供了一种十分灵活、安全、高效的交易结算方式,因此近些年来在世界各国得到广泛运用和发展,成为各国出口商加强国际市场竞争能力的一个有效手段,推动了国际贸易的发展.因此,加强国际保理业务的研究,对提高我国出口企业的经济效益、增强企业的出口竞争力、促进外贸的良性发展有重要意义.

一、我国国际保理发展现状比较分析

近几年来,我国对外贸易持续保持着强劲的增长势头,2007年,我国在全球贸易中进出口总额达21740亿美元,继续保持世界第三贸易大国的地位.与此同时,我国国际保理也发展迅速,从统计数据上看,我国的国际保理业务量从2000年的2.12亿欧元上升至2007年的 32.98亿欧元.短短的几年中,我国保理业可谓取得了可喜的成绩,但与欧美等其他发达国家和地区相比,差距仍较大.比如2007年度我国保理业增长速度高达130％,但排名在国际上仅居第10位,其保理量仅占世界保理总量的2.5%,这与我国的贸易大国地位极不相称,我国国际保理的发展现状跟其他发达国家和地区的现状相比仍属落后,具体可见下表：

下面图表和数据很直观的说明我国国际保理的发展现状与我国对外贸易在世界的发展地位极不相称.发达国家之所以不遗余力发展国际保理,正是由于国际保理能保证贸易质量,有效管理国际贸易交易,并能促进贸易发展.我国国际贸易的成绩是非常可喜的,但是我国的保理却与这一现状不相符,这种状况足以引起我们对我国贸易质量和贸易管理情况的思考.

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二、国际保理业务在我国发展中存在的问题

1.信用交易在我国尚未普遍建立,出口企业满足于传统的结算方式进行交易

长期以来,由于受预付货款、D/P（付款交单）、信用证等传统交易方式的限制,我国出口企业满足于用传统结算方式进行交易,还不能完全适应建立在商业信用基础上的保理业务.大多数出口企业仍习惯并普遍接受基于银行信用的信用证方式进行结算,而对国际保理业务的概念、运作机制、操作要求、优势所在等含糊不清,一知半解,甚至很多企业对保理业务不信任,认为自己不会得到像保理宣传中描述的优势怎么写作,因此首先使其在观念上就对国际保理业务有了一种排斥心理,这在很大程度上阻碍了国际保理业务在我国的发展.更为重要的是,我国的国际贸易目前主要仍以服装、手工艺品等劳动密集型产品为主,这些产品主观检测性强,易引起合同纠纷.而在保理业务中,写卖双方对产品有争议或写方挑剔产品质量时,保理商是不承担付款责任的.因此,出口商宁愿选择传统的贸易结算方式.

2.国际保理业务法规建设滞后,不能适应保理业务发展要求

尽管我国开展国际保理业务已有十多年,但到目前为止,仍未建立起完整规范的保理业务法律体系.除中国人民银行要求只能由银行保理业务的规定外,在我国现行金融法律法规中没有设立保理机构的具体条件和管理办法,也没有制定开展保理业务的具体规定和实施办法,从而在制度方面限制了保理业务的进一步发展.虽然我国已经加入国际保理联合会,接受了《国际保理惯例规则》、《国际保理公约》等,但由于各国开展保理业务的实际情况都有一定差异,这些规则尚不能直接用于指导监督我国保理业务的具体实施,目前国内银行在保理业务时只能将《国际保理惯例规则》、《国际保理公约》等作为借鉴.因此我国亟待建立一套指导国际保理业务发展的法律体系.目前法律建设滞后这一立法现状使得在我国开展该项业务时无法可依, 有法难依.一旦遇到业务纠纷, 银行很难保障自己的利益.

3.我国银行对国际保理业务的目标客户定位不清

目前,我国国际保理业务目标客户群定位是大客户还是中小客户值得考虑.国际保理的功能主要有企业资信调查与评估、贸易融资、应收账款的管理以及写方信用风险担保,这就决定了我国中小企业、民营企业等小客户对国际保理业务的需求和依赖性更强,而大客户,也就是那些国有大型企业、跨国公司、上市公司等由于自身融资能力较强,设有独立的财务部门,财务管理水平高,对国际保理业务的融资、账务处理等倚重程度相对较低.另外,成长中的中小企业在国际贸易谈判中往往处于弱势,这些企业要想扩大出口,就要提供有利于进口商的条件,那就意味着要采用赊销、承兑交单方式,这时最好的选择之一就是出口保理；所以,我国保理的目标客户群应是中小客户.而目前在我国国际保理业务中很多银行对一些中小企业的保理需求没有给予满足,特别是在保理融资方面,对我国中小型企业融资的动力不足.目前因为我国信用体系不健全和保理业务的非普及化,很多中小企业不能满足银行叙做保理的营业要求,如汇丰银行就只做销售额在2000万美元以上的企业,一般申请叙做保理业务的客户经过严格审查最后能与银行签订保理协议的只有三分之一.我国中资银行的要求会低一些,但绝大部分中小企业还是享受不到保理怎么写作.而国际上一般认为保理是为中小企业做贸易融资的中坚力量.如意大利保理为其中小企业的发展做出了突出贡献,2002年,意大利保理贸易融资中约23％是贷中小企业（注：即员工在50人以上的企业）.这一方面与我国中小企业自身信用不足有关,另一方面与我国银行在保理业务中风险管理过于集中,或者说银行自身风险管理能力薄弱,只是采取风险规避而没有实现风险分散.也正是基于这种考虑,我国银行在做保理时更倾向于做有追索权的或到期融资保理,这种做法虽对银行规避风险很有效,但也会使我国保理优势难以显示.

4.缺乏专业的国际保理从业人才

由于国际保理业务具有国际结算、融资、信用担保、流量管理等多重功能,并涉及到国际贸易、银行、法律、计算机等多个业务领域,因此要求从事国际保理业务的人员不仅必须具备熟练的英语应用、计算机操作能力,还要有较丰富的国际金融知识、法律知识,熟悉相关国际惯例、国际贸易交易规则和习惯等.目前,我国商业银行都在陆续申请开办国际保理业务,但从事保理业务的工作人员大都未经过专业的国际保理业务培训.在实践中,因为需求的限制从业人员也缺乏实务方面的锻炼,从而影响国际保理业务在我国迅速发展.

三、发展我国国际保理业务的对策建议

我们应该充分认识到国际保理对国际贸易的重要性,借鉴国际经验,大力发展国际保理业务.为促进我国国际保理进一步发展,我们要从政府、银行和外贸企业三个方面共同努力.

（一）我国政府应该努力营建推动我国保理业发展的环境

保理业是促进我国贸易发展的有力手段.政府应该清楚地认识到这一点,并努力营建促进我国保理业发展的环境,推动我国对外贸易发展,带动我国经济发展.

1、政府要强化怎么写作职能,逐步建立和完善中小企业征信系统和信用体系.要建立和完善中小企业征信系统和信用评价体系,首先要努力建立国际保理业所必需的信用信息系统、高功效的支付系统、信息管理系统.由于建立信用信息系统、高功效的支付系统、信息管理系统投入很大,一般银行、企业难以完成,这就需要政府的介入和支持.通过建立这些信息系统,推进中小企业信用体系建设,提升中小企业融资能力,培育信用需求,规范信用市场完善信用制度,营造信用环境,不断促进我国企业信用体系的建设.

2、政府要制定扶持政策,鼓励出口企业在国际贸易领域普遍采用国际保理结算方式.政府可制定扶持政策,将利益驱动机制引入到保理业务中,使出口商、保理商都能在开展保理业务中有利可图,从而变被动发展为主动引导示范.一方面政府应激励出口企业应用保理业务以扩大对外贸易,增强出口竞争力；另一方面,引导国有商业银行及非金融机构大力开展国际标准保理业务,帮助保理商分散风险,学习国外保理经验,实现保理再担保机制,开展银行保理与保险公司合作,积极推进国际保理业务在我国的发展.

3、政府要制订保理业务法律法规,加快保理业务的规范化、法制化建设.当前大力借鉴国外成熟保理业务的管理经验和法律法规建设,中国人民银行应依据《国际保理公约》和《国际保理业务惯例规则》,尽快制定出符合我国国情的、统一的、严格的、具有法律效力的国际保理业务管理法规和具体执行细则及操作规程,加强业务的规范化、标准化、系统化管理.

(二)银行要加强自身建设,大力发展国际保理业务

目前,在我国从事国际保理业务的都是银行,银行要加强自身的建设和发展,应做到：

1、加强与世界知名保理商的交流与合作.我国出口企业的国外客户分布比较分散,客户的自身状况存在很大差异,国内银行只有广泛利用国外写作技巧行提供的怎么写作,才能加强对国外客户的了解,减少自身面临的风险,更好地为出口企业怎么写作.同时,要建立和完善科学的企业信用管理制度和方法,并通过银行之间的合作与信息共享,建立完整可靠的“企业资信信息库”来加强对进出口企业的资信管理.另一方面,可以借鉴欧美地区保理商的做法,加强银行与保险公司的合作,尝试开展保理业务保险,在规范运作的基础上积极有效地防范风险.

2、提高保理业务在客户中的认知度.各商业银行及可利用广泛的分支机构、网络、报刊、广播、电视等传播媒介大力普及保理业务的基础知识；客观、清晰、全面地介绍和宣传保理业务对各方当事人的利弊以及可能发生的风险及其防范；大力宣传国际保理的怎么写作功能、重要意义和作用、给企业带来的综合优势,使更多的企业和商家深入了解保理业务的实质、原理和运作,充分认识保理方式在当今全球写方市场背景下的独特优势；使更多的企业和商家积极转变观念和贸易结算偏好,从而在进出口业务中更多地选择保理方式,尽早地享受到保理方式给进出口双方所带来的好处.

3、加快国际保理业务人才的培养.国际保理业务又是一门涉外的综合性金融怎么写作,对人才的要求条件较高,因此银行加快国际保理专业人才的培养已是当务之急,这样才能使我国的国际保理技术水平和怎么写作质量尽快达到国际先进水平.

(三)外贸企业应加强自身信用建设和管理

外贸企业是保理市场的主体,在国际保理业务迅速发展的背景下,企业自身也应积极主动建设自己.

1、企业要主动适应市场变化.在我国加入WTO的七年中,我国外贸企业的外在环境有了很大的变化,外界环境的市场化程度越来越高.这就要求我国外贸企业有适应市场变化的能力,必须主动市场化,掌握主动权,从而提高自己的市场竞争力.在当今国际市场上,赊销及托收等非信用证结算方式已占主导,我国企业要适应这个市场变化,主动接受变化,并积极运用国际保理怎么写作来克服变化给自己带来的不利因素.

2、企业应该加强自己的信用意识和信用建设.企业在要求外界有良好的环境的同时,也应该加强换位思考,努力提高自己的形象.在全球一体化的今天,这一点更为重要.企业的行为将逐步被历史化,外界很容易对企业的状况进行了解.企业的良好行为将得到其他企业的认同和接受,反之企业将逐步被淘汰.因此,企业要发展,必须规范自己,加强自身信用建设,提高自己的市场信誉.▲