当前经济生活中的信用危机其治理

摘 要 在我国经济体制转轨时期,由于体制原因和人们思想认识的偏差,一定程度上造成了经济生活中的信用缺失,表现为信用危机,影响了市场经济的发展和国民经济的健康运行.因此,重建诚实守信的规范,构建良好的社会信用体系是我们亟待解决的问题.

关 键 词 信用危机；表现；影响；成因；遏制

党的十六届五中全会指出：“以完善信贷、纳税、合同履约、产品质量的信用记录为重点,加快建设社会信用体系,健全失信惩戒制度”.《国务院关于2005年深化经济体制改革的意见》(国发[2005]9号)提出：“从构建金融信用体系人手,加快建设统一、高效、规范的企业、个人和其他组织的信用体系”.信用是商品经济发展到一定阶段的产物,是商贸活动的“润滑剂”.规范有序的市场经济活动离不开良好、透明的信用关系,良好的社会信用秩序已成为现代经济社会运转的一个重要条件.但目前在我国经济体制转轨时期,由于体制原因和个人思想认识上的偏差,造成了一定程度的信用缺失,信用危机成为当前社会经济生活中的一个突出问题.

一、信用危机的表现

信用危机带来的一系列问题束缚着经济的发展,具体表现在以下几个方面：

(一)银行和企业“黑洞”难填

社会信用的缺失,使得银行对企业和个人资信状况无法准确判断,加上许多银行和企业经营管理不善,缺少风险意识,使得银行和企业呆账、坏账大量增加,成为银行和企业难填的“黑洞”.据不完全统计,目前银行呆账、坏账率已达38%以上,企业间呆账、坏账率高达5%以上,有些企业甚至达到30%,且呈逐年增长趋势.

(二)“三角债”痼疾难除

信用意识的淡漠使得经济主体之间对其经济交往对象的诚信程度无从了解,拖欠债款、贷款、借款司空见惯,债务关系逐渐复杂化,“三角”债及“多头”债广泛发生,盘根错节,使市场的有序性遭到破坏,经济主体这间的经济关系遭到扭曲,由此产生的经济纠纷更是屡屡发生.

(三)伪劣盛行

伪劣产品充斥市场,大到证券货币,小到油盐酱醋等日用产品都有检测货.企业虚报利润现象严重,不仅有的中小企业如此,大企业、上市公司也不例外.财政部日前的一份公告显示,在被抽查的157家企业中,155家存在虚报利润现象.

(四)经济欺诈活动广泛发生

许多企业采用多头开户、无效质押、无效担保等手段骗取银行贷款；有的借企业改制、破产等名义,恶意逃废银行债务；有的企业发行债券,逾期不予兑付；有的机构或个人打着办企业的幌子乱集资；有的金融机构和个别工作人员违规开展金融业务.此外,逃汇、骗汇、票据诈骗、信用证券诈骗、有价证券诈骗、保险诈骗案件也不断发生,经济合同履约率很低.

二、信用危机对经济生活的影响

信用危机的存在降低了企业的活力,干扰市场经济秩序,阻碍市场经济体制的发育,影响国民经济的健康运行,如不及时解决,有可能使改革开放事业和现代化建设功亏一篑.

(一)加大经济成本,给国民经济带来直接损失

据国家统计局统计,我国企业的平均无效成本,即企业经营中的坏账、拖欠款损失和管理费用三项的总和占销售总收入的14%,远远高于我国企业的平均利润率.另据统计,我国每年因逃废债务造成的直接经济损失约为1800亿元；因合同欺诈造成的损失约为55亿元；因产品质量低劣或制检测售检测造成的各种损失约为2000亿元；因“三角债”和现款交易增加的财务费用约为2000亿元.另外,还有逃骗税损失以及腐败损失等.上述损失使我国每年的国民生产总值因此而减少约两个百分点.

(二)影响我国对外贸易的发展

一方面,由于我国企业信用意识不强,风险管理水平较低,致使大量逾期账款和坏账延缓了资金周转速度,加剧了资金紧张状况,使一些企业的运营出现了极大困难.另一方面,由于自身信用度不高,对国际通行的信用交易规则和操作不熟悉,信用方式落后,影响了企业开拓国际市场和发展国际贸易的积极性,成为我国经济发展的“瓶颈”.据调查,目前我国外经贸企业仅有10%盈利,10%-20%处于勉强维持状态,70%-80%严重亏损.

(三)制约消费信贷的发展

消费信用可以有效地重新配置资源,使社会消费沿着顺畅的渠道发展,特别是在国内市场供过于求的状态下,消费信贷的发展对于拉动内需、繁荣经济具有重要的促进作用.我国信用消费市场前景很广,但消费信贷却发展缓慢,症结就在于信用危机.由于信用记录的空缺,银行对个人贷款业务开展面临不少困难,个人消费信贷虽然在住房、汽车、耐用消费品等领域有所开展,但其规模却不及商业信贷总规模的1%,个人的信用卡也基本上是只有储蓄功能的,提供的消费信用功能非常有限.

(四)侵蚀社会道德和法治基础

信用危机不仅是经济发展的一只拦路虎,还是社会道德意识和法治基础的“腐蚀剂”.各种各样的失信行为逐渐渗透到道德和法律领域,成为社会不稳定因素之一.由于缺乏对社会信用的有效管理,信用不良者得不到有效的法律约束和惩罚,失信的总成本远远低于失信的总收益,人们受到利益的驱动而失信.这样,不仅严重地践踏了法律的尊严,客观上纵容失信行为的发生乃至泛滥,也形成了欺诈者受益、老实人吃亏的误导信号,从而进一步加重社会信用危机.

三、信用危机的成因

探究当前信用危机的原因,有着深刻而复杂的经济、社会和思想根源,总的来说是市场经济转轨阶段的特殊表现.具体来说,不外以下几个方面：

(一)市场发育不完善

从规律上看,任何市场经济在发展之初都会经历一个短暂的混乱期,这是信用关系恶化最严重的阶段.我国也不例外,在计划经济向市场经济过渡时期,由于我国市场机制发育还很不完善,市场信用管理的基础理论研究和实践都处于初探阶段,资源配置不尽合理,分配机制尚不健全,缺乏有效的市场管理机制,统一的市场体系没有形成,地区和部门之间条块分割致使一些地方和部门的保护主义作崇,助长了不良社会信用风气的蔓延,使信用机制难以步入良性循环阶段.

(二)金融机制不健全

在政府影响下,银行经营自主权有限,信贷规模和方向因政策性导向难以自控,不能有效地规避信用风险,出现了“企业贷款难,银行难贷款”的两难境地.银行经营政策不够灵活,在信贷资金分配上难以实现市场化运作,信贷资金分配结构和产出结构严重失衡.政策性贷款有余,基础扶持性贷款发放不足；对公有制经济支持有余,非国有制经济贷款不足.银行自身信用怎么写作体系很不完备,金融监管措施不力,债务人、债权人不能很好地履行诚信义务,导致信用缺失.

(三)信息不对称

市场经济要求信息对称,而目前市场信息尚不对称.政府信息处在一个极为封闭的状态,机构人员、办事程序等都不够公开；个人银行资信情况不透明,在门有没有刑事犯罪记录,在法院有没有经济上的纠纷以及就业方面的记录等信息难以得知,人事档案的很多信息被分隔在不同的部门；企业的信用信息则散落于工商、税务、司法、银行、海关、统计等部门.社会信用信息封闭隔离,缺乏整合处理,市场潜在的信用信息未能充分开发,企业和个人获取资信信息和信用怎么写作比较困难,经济主体之间信息交流渠道不畅,不能形成对信用不良人员的压力.

(四)经济发展不平衡

首先,由于自然条件和历史原因、政策原因,使我国东部、中部、西部地区之间存在着巨大的经济差异,经济发展很不平衡.其次,我国近年来实行的分税制,对于国家集中财力抓好关系国计民生的大事,有计划地发展国民经济起到了重要作用,但是,也造成了经济发展的不平衡,特别是一些地方经济发展相对滞后,财力越来越匮乏.此外,“二元经济”格局下的城乡经济发展不平衡也较为突出,农村经济发展停滞不前,农民负担过重,农民收入增长缓慢.经济发展的不平衡直接影响我国国民经济总体发展水平,制约信用经济的发展.

(五)法制意识和道德理念缺失

信用不仅以经济发展为基础,也以法律道德为底蕴.一方面,我国目前与市场经济配套的法律尚不完备,各级司法机关都不同程度地存在着有法不依,执法不严,甚至司法腐败现象,严重地影响了法律的公正性、严肃性,许多人基于此才敢于铤而走险.另一方面,一些公民法律意识淡漠,不懂经济活动中合同、契约如何签订.此外,在新旧体制交替阶段,人们的道德观念发生了深刻变化,价值取向趋于多元化,一些企业和个人信用理念错位,为谋取局部或个人利益而不择手段,从而导致经济领域中出现严重的危机.

四、全方位构建社会信用体系,化解信用危机

建立个人信用和法人信用制度是完善社会主义市场经济体制的内在要求,也是我国经济融入世界经济的客观需要.我国已加入WTO,如果不在经济活动中恪守信用,不但会丧失发展机遇,还可能被裁判出局.所以,构建良好的信用体系已迫在眉睫,我们要立足当前,着眼长远,循序渐进,从完善制度、健全体系、培育市场等方面,明确长远目标、阶段性目标和工作重点,有计划、有步骤地推进社会信用体系建设工作.目前,建立信用体系有以下几个层面的工作要做：

(一)营造诚实守信的良好社会氛围

整顿、规范社会信用秩序必须坚持“以德治国”,加强对公民的信用道德教育,加强社会范围内的信用道德宣传.各种新闻媒体要宣传社会信用在社会主义市场经济中的重要地位和作用,弘扬诚实守信的良好社会风尚,鞭挞伪劣的欺骗行为和恶意毁约、逃废债务等卑劣行径,以启迪人们的道德觉悟,强化人们的道德意志,使诚实守信成为人们自觉遵守的道德规范.

(二)为建立健全社会信用体系提供法制保障

一是建立和健全有关国家信用、商业信用、金融信用、个人信用的法律法规和制度,明确确立信用关系的原则、条件,信用关系确立后双方的权利和义务,信用关系破裂后责任方对受损方在经济上应给予的补偿和法律上应受的惩罚措施,以其权威性和强制性规范人们的信用行为.二是制定科学统一的企业、个人信用度的评价指标和等级标准,为提高社会信用质量、规范社会信用秩序提供具有可操作性的指导.三是国家应规定企业和个人资信数据资料采集、登记评定及其提供的合法程序,使社会信用咨询怎么写作活动有序进行.四是司法机构和工商管理部门要加大执法管理力度,严厉打击严重破坏社会信用的违法犯罪活动,努力为社会主义市场经济条件下的信用经济发展创造良好的法治环境.

(三)建立运作良好的金融信用体系

一是拓宽信贷怎么写作领域.如尝试委托贷款业务,兼业经营保险业务和证券业务.二是加快信用工具创新,大力推进信用票据化.国家可根据经济建设的需要,在安全系数内发行一定规模的国库券和重点建设债券；大中型企业加快股份制改造,争取发行股票或企业债券；银行等金融机构要广泛推行信用卡、信用证、汇票、贴现、再贴现、鉴证信贷等业务；推行资产证券化,降低信用风险.三是发展网络载体,建立个人资产账户.银行网络系统及其部门专用系统与“因特网”的互联必须加快步伐.要在已实践的储蓄实名制基础上建立个人资产账户,并把个人信用与社会保障及个人消费真正联系起来,建立能够支持社会信用体系的网络,使企业、个人的信用记录以及信用评估机构的信用评价结果在全国任何一家金融机构及分支机构都能查询得到.

(四)建立健全企业信用制度

一是要根据现代企业管理制度的要求,进一步完善企业会计制度,建立健全企业内控机制和社会监督机制,使企业的会计核算合法透明,准确地反映企业经济活动及资产、负债、盈亏情况.二是要进一步明确企业特别是国有企业中国家、企业和个人的产权和使用权,规定各类资产的评估标准和办法,以便公正准确地评估国家、企业和个人的资产净值,提供真实资信.三是要建立良好企业怎么写作机制.不断完善风险投资和信用担保体系,提高企业信用度.四是要建立企业内部的信用管理机制.从企业前期的资信评估管理、企业中期的债权保障管理、企业后期的账款回收管理等方面,全方位、多渠道地进行信用管理.完善资信调查和评估机制、债权保障机制、应收账款管理和追收机制,从而避免或降低信用风险.

(五)建立健全社会信用怎么写作体系

一是建立资信管理机构.成立一个由人民银行管理、各商业银行和其他主要金融机构参加的非商业性会员制机构,负责在全国普遍建立企业和个人资信咨询管理体系,负责资信管理与监督,以保证经济活动在良好的信用秩序下进行.二是建立社会资信评估机构.整顿、规范现有的资产评估事务所、会计师事务所,建立和发展若干个具有权威性的资信评级机构,确定真实、公正、可信的信用级别.三是发展一批信用担保公司和信用委托机构.各地可在政府的扶持下,由财政、社会出资,银行支持,成立若干个中小企业信用担保公司,为中小企业融资提供信用担保.四是发展一批信用信息相似度检测机构.这些机构可以开展信用咨询、企业和个人的资产调查、信用调查、市场调查、信用管理培训等业务.

作者简介：张存生(1972― ),男,汉族,研究生毕业,河南沈丘人,漯河市委党校副教授、办公室副主任.