高校金融学科教材优化

摘 要 近年来随着我国金融改革步伐不断加快,高等院校金融学科教材,普遍存在教材内容落后于现实经济生活,并且教材缺少金融改革实务案例及金融热点问题的相关内容.本文通过对目前高校金融学科教材显著滞后于经济现实的状况,进行了全面的分析并提出了改善的相关建议,同时不断优化金融类课程教材成为必然.

关 键 词 高校教材 金融学科优化研究

随着经济一体化与金融全球化的发展,我国金融改革从2007年以来呈现出快速发展的势头,步伐不断加快.目前,现有的金融学科教材一定程度地存在着金融理论知识滞后于金融改革现实的问题.

一、高校金融类课程教材普遍存在的问题

(一)金融课程教材种类繁多且内容冗长

1.教材整体质量较好,但教材版本、系列、种类繁多

翻阅金融学科类课程中繁多的教材,不难发现存在许多问题.高校教材种类繁多,如在《货币银行学》课本中体现得较为突出.目前《货币银行学》教材大约有几百个版本,名牌院校出版社出版的也至少有近百个版本,因为每所大学都有各自的教材,而同一大学的不同学院又有自己的教材.同一学院的不同系的教师又编写各自的教材.国内《货币银行学》教材中不仅有各类高等院校,而且还有大中专学校、广播电视大学及各类夜大的教师出版的教材.不同系列教材中编写的《货币银行学》书,又有几十种,如现代经济学教科书系列、现代管理学教科书系列、高等学校经济管理学科系列、面向21世纪课程教材系列、商管理优秀教材经济学、高等学校文科教材系列、高等学校财经类专业核心课程教材系列、21世纪高等学校金融学教材系列、工商管理优秀教材经济学系列等等,在诸多的系列中,由于《货币银行学》是专业基础课程,故而都有编写《货币银行学》的教材.因而造成教材泛滥,各类教材满天飞.

2.理论高度与金融实务兼而有之的高质量教材难成高校课本

真正银行从业人员编写的《货币银行学》教材极少,有部分从业人员编写《商业银行信贷管理学》、《商业银行信贷风险管理学》等书籍,这类书比较实用,但是理论高度略有欠缺,其更注重银行业务的流程与操作,所以很难成为高校教材,只能作为银行内部人员培训的资料,供内部人员阅读.

从事银行业的人员编写的书,一般会由该人员所在的银行购入此书,给员工人手一册,如央行人员编写的关于银行管理方面的书,要求各家商业银行出钱购写或给商行下达购写的软指标.这种现象在商业银行也同样存在.因而,这类书的特点：一是不重视理论基础知识的阐述,而侧重实务业务的特性；二是注重银行业务的操作；三是一定程度上的购写指令.

当然,由金融从业人员编写的书并不完全是理论高度不够,或者成为操作流程式书籍,既有理论高度,又有实际经验,属于理论与实践结合得比较好且质量高的书,有易刚、海闻编写的———现代经济学管理学系列丛书中的《货币银行学》,该书却没有成为高校教材的主流.目前书店中可以看到的该书,仍然是1999年9月的版本的再版,但是关于我国金融改革最新内容添加的却很少.

3.教材内容庞杂致使教学内容较大程度的重复

目前《货币银行学》教材中不仅包括货币、信用、银行三大块内容,而且《国际金融》、《发展经济学》、《国际经济学》、《金融工程学》、《财政金融学》、《金融市场学》等诸多课程中的部分内容放在《货币银行学》一本教科书中,使内容庞杂、冗长,这必然带来两大后果：一是由于高校《货币银行学》课程最多只有72学时,少的只有32学时,教材涉及的内容太多,一般的《货币银行学》教材都在十五章以上,在有限的学时内,无法将全部内容讲完,致使必须要讲解的中心内容不突出,主体内容分配的学时减少；二是由于教材体系涉及的内容过于庞大,如通货膨胀、汇率及金融深化、金融抑制等宏观经济学、国际金融、发展经济学等方面的部分内容皆出现在一本教材中,故而造成授课教师没有时间讲授,而在《货币银行学》之后开设的课程,如《国际金融》、《国际经济学》、《金融工程学》、《金融市场学》也不再讲这部分的内容,因为后面开课的老师认为这部分内容应是货币银行学讲的内容,不再重复,从而造成学生这部分知识的盲点和空白.而有些内容在《货币银行学》中讲过,在之后的课程中再次讲解,致使内容重复,学生听起课来乏味,感觉没有新意,造成时间和课时上的浪费.

(二)教材落后于经济生活现实,尤其滞后于金融改革的实践

《货币银行学》教材落后于现实经济生活的地方主要表现在：第一,金融改革日新月异,《货币银行学》所讲授的理论落后于金融改革的实践；第二,金融业务的相关内容已经发生改变,但是教材中仍然是陈旧的内容,并没有发生变动.如银行的名称、组织结构、业务类型、监管机构等内容发生了较大的变化,可是教材却没有改变.比较典型的是我国银行业的监管已经不在央行,但大部分书还是将监管的任务放在人行中进行讲述.

由于教材缺乏实际案例,相对比较空泛,学生读起来索然无味.而缺少案例分析和金融改革具体问题的分析,导致学生运用实际理论分析具体问题的能力弱.当然,相信许多教师,即使教材中没有以上金融业改革和实践的内容,他们也会在课堂教学过程中添加这部分内容进行讲授,但是若在教材中用文字表述出来,对于那些喜欢读书或考研的学生会有较大帮助.比如各高等学校金融专业考研必考课程《货币银行学》,如“人民银行总行研究所”、“中国财政科学研究所”、“中国社会科学院”及名牌院校,考研题目中有较多理论联系实际的题目,如果由于教材中没有相关内容,教师没有对学生进行理论联系实际问题的训练,其结果必然造成学生对该类题目的解答和分析能力较差.

二、优化高校金融类课程教材体系的相关建议

(一)筛选与自编精品教材

精品教材亦应与时俱进,突显国内外金融业改革的特色.首先,应更加关注金融理论、金融改革实践的新进展.其次,借鉴国外同类教科书、精版教材的编写方法,及时补充、更新、调整教学内容.最后,精品教材应能够反映世界金融领域的最新发展.对于已被选为精品和权威教材并在高教广泛使用的课本,同样应该在金融改革日新月异快速发展的条件下,每年更新和添加新内容至少一次.另外,应建立品牌教材的动态管理,如再版时添补改革实践的内容、更新陈旧章节,与出版社建立动态联系,根据金融改革变动实际情况,随时更新教材相关部分内容等.

北京信息科技大学经管学院财投系金融教学团队经过三年的打磨和研究自编了《金融学》、《商业银行经营学》、《国际金融》、《银行学》、《证券投资学》、《保险学》、《财政与金融学》、《金融工程学》等八本金融学科核心课程系列教材.几乎涵盖了金融学课程体系中的绝大部分内容.其中《金融学》被评为2011年北京市精品教材.

(二)改善教材结构与体系,添加必要的实务和金融实践的内容

1.完善教材结构与体系,较少重复

合理安排课时,突出三大块,货币、信用、银行.将教材中的国际收支、外汇与汇率、国际资本流动与国际金融危机等内容删除；删除教材中关于投资银行业务、衍生金融产品、金融创新、金融深化、金融抑制等内容；将本应该放在《发展经济学》、《投资银行学》、《国际金融学》教材中的内容从《货币银行学》教材的各章节中删去,腾出时间或相应课时讲授中国金融业特别是银行业改革具体实践的内容,进一步完善《货币银行学》教材体系和结构.在教材结构完善后,合理安排课时,从而凸现《货币银行学》作为专业基础课程的特点.

打破传统教材涉猎内容巨多的束缚,一本教材涵盖许多门课程内容的现状,减少教材内容的相互交叉和重复.如在《金融学》教材中一是不再涉及国际金融中的汇率和国际收支方面内容,二是不再撰写证券投资学中的资产定价等内容,三是不再涉猎金融工程学中金融创新等内容,四是不再介绍发展经济学中金融深化和金融抑制等内容.在有限的学时内,使教学内容更加突出和明确,从而优化了课程结构,提升教学的针对性,使教材更加具有实用性.

由于《货币银行学》课程是金融学科前期专业基础理论课程,一般学生在大二开始学习,并且是学生最早接触的专业课程.故而,绝大多数教材都在十五章以上,涵盖了随后需要学习的七八门课程的内容.为了在有限的学时内,突出授课内容,优化教材结构,避免了重复,突出了重点.

2.添加金融改革实践的内容,进一步提升教材的实用性

首先,在突出三大块后,一是应该在第一部分货币与货币制度的相关章节后,添加我国的具体情况,如我国电子化货币,网络货币的发展状况及合规合法性的探讨.在第二部分信用与利息章节,添加计息原则（若已有该部分内容的,需要更新相关计息原则）.同时应添加个人住房按揭贷款利率计算的方法.在第三部分银行业务单元中,一方面在存款种类这一部分,添加CDS（大额可转让定期存单）、协定存款、协议存款、通知存款；添加创新产品,如银行之间的对存（互存）、银证通产品、银基通产品、银保通产品.同时若教材中没有提及核心资本及资本充足率内容的应添加,若有讲述该部分内容的,应加大笔墨；另一方面,应添加中国金融改革的具体情况,并进行必要的分析和论证,使所学的理论与金融实践和改革相联系.二是应添加资金清算体系的相关内容,如介绍美国的FIRDWIRE、CHIPS、SWIFT清算系统后,接着介绍我国人民币清算体系.三是应在货币政策目标中,法定准备金内容的章节后,撰写我国法定准备金比率调控的历史演变,如添加2010与2011年间,央行对法定准备金比率的调控及其意义；四是添加97年央行行长带队去美联储学习之后,98年我国人民银行进行了大区行改革、清算资金划拨体系改革及法定准备金账户与超额准备金账户,合而为一等改革.五是在央行监管的相关章节中应添加关于我国商业银行监管已由央行转向银监会,并介绍我国“三架马车式”的分业监管模式.

其次,在教材的相关章节添加金融改革热点问题与金融案例分析.一是金融学科课程的教材应该做到把金融改革实践经验与相关理论基础知识进行有机地结合,提升知识的趣味性、实用性.如添加了理论界尚处于探讨和研究的一些没有完全定性的东西,目的是更好地激发学生思考金融热点问题和学习金融知识的积极性.二是金融类教材应该在保证专业知识学习的基础上,把银行从业人员资格考试的五门课程：《公共基础》、《个人理财》、《风险管理》、《个人贷款》、《公司信贷》的部分内容与知识点融入教材的相关章节,提升了教材的实用性,加强了学生对银行业务的操作能力.三是添加国际银行业改革的最新内容和案例.如国际银行业监督管理协会———巴塞尔委员会出台巴塞尔III,提高资本充足率,防范金融风险,增加银行抗风险能力.添加新管理规定的内容,同时用具体案例说明在提高资本充足率前,世界各国银行,为了达到《巴塞尔协议III》新标准而做的前期准备工作.

第三,金融学科教材应在保证高质量传授基础理论知识的基础上,适当向金融实务与应用方向倾斜.如为了配合上《货币银行学学》、《商业银行经营学》等课程学生在刚开始上课就可以参加银行从业人员资格考试的需要,本书相关章节编排按照中国金融出版社出版的银行从业人员资格认证考试辅导教材的《公共基础》编写,目的是为了使参加考试的学生,在没有上完该课程时就有一定金融基础知识和金融机构实际操作经验,通过考试并获得证书.

由于《商业银行经营学》本身属于一门偏向实务的课程,因此本教材更应该注重银行业务具体操作和实务.如可以考虑添加贷款合同填写、各项业务的流程和操作规则、表内表外业务监控的风险点.

由于金融理论是抽象的,又大多从宏观角度进行论述,同时理论研究是有许多前提检测设和条件的,而实际工作中银行并不完全按照基础理论知识来业务,现实却是银行的各项业务操作与抽象化的理论有较大的差距,也就是说把理论学好后,学生到银行还是不会具体业务的操作,对于银行的各项业务不能马上上手.因而,金融学科教材应尝试将抽象、笼统、宏观的理论知识具体化.如对于商业银行经营发展趋势中,不是笼统地介绍混业经营、并购、集约化、网络化等趋势,而应该用具体的案例和发展路径来阐述商业银行未来的发展趋势.