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银行相关金融类的毕业论文,关于加强银行内控机制防范金融风险的措施相关论文范例

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摘 要 当前,我国金融业处于新旧体制交替过程的矛盾中,这为我国银行金融风险的发生埋下了隐患.银行内部控制是银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制.本文介绍了发生金融风险的原因,并提出了加强银行内部控制机制防范金融风险的措施.

关 键 词 金融风险 银行内部控制

随着我国市场经济体制的逐步完善,我国金融业也要适应市场经济发展的新要求,目前正处于新旧体制交替过程中的矛盾,这使我国金融业的风险居高不下.银行内部控制是银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制.银行内部控制制度为防范金融风险提供了解决思路.

一、发生金融风险的主要原因

1.法制意识淡薄,不能正确认识内部控制

会计操作风险存在于银行的正常业务活动中,许多金融案件都是由于银行内部存在风险所导致的.由于法制意识淡薄,目前我国不少银行的会计责任心不强,不能严格的依照内部控制制度处理会计信息,致使会信息资料不真实,对银行经营状况的客观评价进而带来更大的风险.另一方面,我国银行许多工作人员错误的理解银行内部控制制度,认为内控是对员工的不信任,忽视了内控机制是业务运作过程中环环相扣、监督制约的一种动态机制.因而,他们从思想上抵触银行内部控制,没有形成严格执行意识.这种认识偏差违背内控机制事前控制的特点,为银行金融风险埋下了隐患.

2.内部控制制度不健全

制度不全或存在漏洞是管理效率低下以及不法分子作案得逞的重要原因.我国银行的内控机制的实效性不强,突出表现在制度贯彻不力、制度不完整和运行机制失调三个方面.完善商业银行内部控制机制,不仅可以保障风险管理体系的健全,改善公司治理结构,而且还可以促进风险管理策略的有效实施,同时风险管理水平的提升也会极大提高内部控制的质量和效率.目前,许多规章制度流于形式,遇到具体问题原则性讲得少.控制环境是内部控制其他要素发挥作用的基础,我们的银行系统在前几年发生了一系列事件,这些事件的发生离不开内部控制环境的背景.一些金融机构无法适应新业务的正常开展需要,缺乏统一的考虑,影响了制度整体作用的发挥.

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3.内控制度跟不上金融电算化的发展速度

目前,计算机技术已经广泛应用于金融领域,会计操作技术逐步地由手工操作过渡到机械化操作,进而发展到电算化操作.现在的金融犯罪的手段也向多样化、高科技和智能化发展.信息技术化和业务全球化使金融业对信息科技的依赖并由此伴生的风险日益加剧.信息技术和科技产品的发展,也导致了银行金融风险的增加.银行信息系统所采用的信息系统软硬件本身存在着脆弱性,这些脆弱性被特定的威胁利用就会产生金融风险.但由于业务范围的迅速扩展,原有的制度,己不适应新的工作需要,部分新业务在制度上不明晰,使银行内控存在不安全的因素.


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二、加强银行内部控制制度建设的意义

我国商业银行股份制改革中,建立股份制经营的相关机构只是股份制经营的开始,按照国际标准,实现经营机制和管理体制的根本性转变才是国有商业银行股份制改造的核心内容.作为经营机制内容之一,商业银行内部控制机制的根本性转变是指其内控制度的完善和内控体系的健全,内部控制机制的健全完善应该是商业银行股份制改革的同步内容和要求.

加强和完善银行内部控制机制,能够对法人治理结构下的各方进行真实的监督和控制,通过内部控制管理的实施到位,能够有效提高商业银行风险预警和风险化解能力.完善的商业银行内部控制机制能够有效协调和约束股份制经营管理中的董事会、股东和经理等方面的关系,即利益相关者的关系,使委托 下的各方利益能够得到有效的保证和协调.在完善的现代法人治理结构下,通过完善健全的商业银行内控机制的监督控制,商业银行的企业信息得以充分批露,从而会引导银行监管部门如 银行、银监会的监管深度、频度、广度加深,有利于提升法人治理结构的有效性,最终提升商业银行资本资源效率.

三、加强银行内部控制机制防范金融风险的具体措施

1.强化责任意识,增强员工责任感

商业银行为社会提供金融服务,这本身就是一种责任.银行吸收存款是责任,企业需要资金,也是责任,这些是与生俱来的责任,其中还包括企业的结算功能,包括其他投融资功能.银行有责任保障社会存款的安全,这也是随着我们银行的诞生存在的责任,银行要为吸收的存款安全负责.银行管理人员要通过组织员工学习银行内部控制的管理制度、操作流程,及时传达案防内控工作要求和精神;通过下发案例通报、观看警示片、组织参观等方式,扎实开展警示教育.通过集中学习、案防知识教育,增强员工内控意识和责任意识.

2.加强制度建设,规范内部控

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制体系

银行内部控制制度的制定与完善需要一个循序渐进和逐步完善的过程.制度的生存环境不是一成不变的,这就要求我们及时把已经过时的东西剔除掉,适时吸纳有用的、新鲜的、切合实际的因素,坚持与时俱进.强有力的规章制度是有效防止商业银行发生金融风险的关键,重视制度建设,进行制度化的风险管理,有助于我们将内部控制的要求落实到银行业务工作的各个环节.构筑良好的内部控制体系是银行内部控制的基础,我们要明确银行内部各部门的责任,制定相互制衡的业务管理制度,实现银行内部控制制度的不断发展和完善.我们要按照《金融机构内部控制指导原则》的要求,建立与银行各部门业务工作紧密联系、层层相扣的内部控制体系,为银行的健康运行和科学发展创造条件.

3.设置科学的控制点,将风险消灭在萌芽状态

商业银行日常业务中的薄弱点包括两个方面,第一,人员因素,例如:内部欺诈、失职违规、知识技能匮乏、核心雇员流失、违反用工法等等;第二,内部流程,例如:财务会计错误,文件合同缺陷,产品设计缺陷,错误监控报告,结算支付错误,交易定价错误等等.科学的商业银行内部控制需要对于以上这些银行业务工作的薄弱点进行控制,并且对金融领域案件发生的特点及潜在风险点进行研究,提高内控制度的执行力,加强对关键和人员的监督约束,不断完善内部控制制度和措施,把风险消灭在萌芽状态.

4.加大科技投入力度,构建金融安全屏障

面对以高科技手段对银行造成的风险,我们的防范也必须以技术防范为手段,强化信息技术的应用,提高监管机构监管的有效性.当前,我们要加强计算机系统风险控制,对计算机系统的项目立项、设计、开发、调试、运行、维修等全部过程实施严格管理.利用信息技术监管,主要是在监管工作中,通过数据处理软件,对取得的被监管对象的业务数据进行关联分析,及早发现可疑线索,达到降低案发率的效果.

第一,尽快在防范金融票证诈骗工作中进行防伪技术和设备的开发研制工作,开发新技术时应将风险控制的重要内容设计到程序中去.

第二,杜绝客户凭证预留简单 、采用IC卡 结算等安全措施.根据易产生风险的部位和管理盲点,尽快开发银行会计内控应用软件,体现计算机技术在金融内控体系中的监管作用.

第三,电脑仅是银行会计业务的辅助手段,记账、信息报送等都是以手工为主,管理信贷风险主要依靠下级层层上报数据,管理难、检查难、漏洞多.我们要提升会计人员的鉴别能力和防范水平,对操作人员设置权限,建立有效制约手段,建立对会计的防范和规避风险机制,确保会计工作的顺利开展.

三、结束语

加强银行内部控制,对利率风险、市场风险、操作风险、法律风险、信誉风险等金融风险进行有效的识别和防范,将内部控制管理的要求落到实处,对经济全球化背景下银行的健康运行具有重要意义.但是目前,我国商业银行在内部控制制度建设的某些方面还存在盲点,我们要不断改进工作,促使银行内部控制机制建设的不断完善.


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参考文献:

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