结算制度问题的

摘 要 ：我国现行的管理制度是依据一九九八年中国人民银行颁布的《管理条例》,分别对工商企业、银行业金融机构以及个人在有关业务中提出了相关要求.在实践当中,现行的管理制度发挥了重要作用.但是由于经济生活的复杂性,难免出现制度上的不足.随着经济的发展,结算制度必须不断完善,与此同时,除制度以外的其他支付结算制度也应该不断发展以适应时代要求.

关 键 词 ：管理制度 制度利弊 支付结算制度的完善

中图分类号：F27 文献标识码：A 文章编号：1007-0745（2013）05-0024-02

1.我国的制度简介

一、企业角度：

1、 一个单位只能在一家银行开设一个基本存款账户,结算业务,可支取.企业还可以一般存款账户（不得支取）、临时存款账户（可用于转账）、专用存款账户（特殊用途开立）.

2、各开户单位的库存都要核定限额.库存限额应由开户单位提出计划,报开户银行审批.经核定的库存限额,开户单位必须严格遵守.各开户单位的库存限额,由于生产或业务变化,需要增加或减少时,应向开户银行提出申请,经批准后再行调整.开户单位3天至5天的日常零星开支所需核定库存限额.边远地区和交通不发达地区的开户单位的库存限额可以适当放宽,但最多不得超过15天的日常零星开支.

3.开户单位的经济往来必须采用银行转账的方式,只有在特定的一些范围,如：支付工资、出差经费等可以使用.

4、结算的起点为1000元,各单位不得对结算给予优惠,大额和特定事项必须采用票据结算.

5.不得用企业的收入直接支付费用,即所谓的“坐支”.

6.单位之间不得相互借用.

二、 银行角度：

1.银行应核定各开户单位的库存限额,保证开户单位的不超出规定金额；

2.根据实际情况调整各开户单位的库存限额；

3.审核开户单位提出的特殊要使用的情况,如：火灾、交通不便等；

4.鼓励银行开展怎么发表工资、转存储蓄存款等；

5.开户银行不得缩短收款时间,要建立非营业时间收款制度；

三、个人角度：

1、如果个人要进行一些可疑的转账,除了要有齐全的外,必须要有书面证明转账依据,不然银行可以拒绝转账,如以下情况：账户资金集中转入,分散转出,跨区域交易；账户资金快进快出,不留余额或者留下一定比例余额后转出,过渡性质明显；拆分交易,故意规避交易限额；账户资金金额较大,对外收付金额与单位经营规模、经营活动明显不符；其他可疑情形.

2.为了防止个人从事洗钱活动,下列都是大额业务应遵守的：

（一）为个人存款人人民币单笔5万元以上支取业务的,银行应核对存款人的有效件.对于他人写作技巧的,银行应严格审核存款人及写作技巧人的件,并留存存款人及写作技巧人的件复印件或者影印件.

(二)对于单笔或者当日累计人民币交易20万元以上的支取、票据解付及其他形式的支取,银行应按规定向中国反洗钱监测分析中心报告.

(三)有合理理由认为支取与洗钱、恐怖主义活动及其他违法犯罪活动有关的,银行应按规定报告中国反洗钱监测分析中心,同时向中国人民银行当地分支机构报告.

(四)存款人通过自动柜员机（ATM）支取,每卡每日累计不得超过人民币2万元.

3、个人账户实名制：开户时必须是本人拿着到银行.银行应严格核对存款人明文件的姓名、件及照片.

2.现行制度的利弊分析

1988年颁布实施的《管理暂行条例》自颁行以来,对鼓励开户单位使用支付工具,限制使用工具发挥了一定的作用,对维护全国支付结算秩序、金融秩序和征税秩序发挥了正面的影响.但是随着社会主义市场经济的的发展和金融体制改革的不断深化,我国现行的管理制度已经不再适应经济发展的需要.

管理存在的问题和弊端：

开户银行管理功能弱化,开户单位缺乏约束力,管理法律法规滞后等问题日益明显.支票的使用使得作检测有了可能,像案例中利用制查重的抵押凭证办抵押贷款,支票作为一种新的支付工具,让犯罪分子有了可乘之机.做好银行规范和流程日益重要.与此同时,由于金融部门的商业化改革,出于商业利益的考虑,开户银行监督管理职能逐渐被弱化,加之部分基层单位领导、会计人员对管理认识有差距,导致了管理工作出现滑坡.在基层单位普遍存在余额过大、白条抵库、超范围使用、收入不及时入账、坐支现象.更有甚者不记日记账,至于日记账序时登记、日清月结更无从谈起.

以上存在问题,降低了收、付款及备用金内控的可信赖程度,掩盖了经济活动及事项的真实面貌,直接影响了资产的安全、完整,助长了铺张浪费,方便了腐败.在目前形势下开户银行继续作为管理、监督、处罚的主体已不再适合.

同时,行贿、贪污、挪用公款、洗钱等犯罪大多是金融机构外流转,大额不受监管的使用对社会的危害众所周知.相关部门正在商议对《管理暂行条例》进行修改,以从法规上予以保障,进一步限制大额的使用.不同于国外对于大额交易的严格规定,我国居民普遍具有交易的习惯,而这也给反洗钱造成了一定的难度,因为有许多犯罪行为都与交易有关,比如逃税、毒品交易甚至行贿受贿都用.他表示：现在拟对大额的使用进行控制,实际上是想规范市场交易行为、规范税收、收入的合法性等,同时也为了保障市民的安全.

3.怎样完善现行支付结算制度

在金融风险日益加剧的今天,“至上”比任何时候都备受推崇.特别是在中国大陆,由于其他支付结算方式的不发达,的使用量和流通量都很大,一方面,为商品的流通交换提供了巨大的便利,极大的促进了经济的发展；另一方面,的大量流通也带来了巨大的风险.现实中追踪检测币的案例说明存在查重的道德风险和可能性,而检测币的流通会扰乱社会经济秩序,对经济发展和社会稳定产生巨大危害；百万巨款变鸭梨的案例说明携带存在很大的人身风险和财产风险；城市公交系统每天要花费大量的财力和人力整理零币的案例说明有其不可避免的局限性.由此可见,发展其他支付结算方式,完善支付结算制度十分的有必要.

和支票结算方式的完善：

对于支票在使用时难以分辨真检测的问题,银行应开发新的、实用的防伪技术,普及支票辨别知识.支票相对于来讲,有一点不足是不能分开使用,这给支票的使用带来了很大的限制,银行应创新金融怎么写作手段,提高支票的实用性.出于安全性的考虑,支票的取得、填写、使用都有严格的要求,这也给支票的普及带来了障碍,而这种金融素质的提升需要每个社会成员的努力.

在、支票等支付结算工具使用的全过程中,银行都应尽到审慎性的审核义务,核实身份.银行职员应具有扎实的专业知识和业务知识,为消费者提供安全便捷的怎么写作；银行应及时发现新型支付结算工具使用中的问题,积极改善怎么写作方式,充分保护使用者的合法权益.

我国支付结算制度的完善：

完善我国的支付结算制度,还需要各方的制度支撑、技术支持,、银行和税务部门应尽快实现信息共享,为、支票的安全使用搭建平台.立法部门应完善法律法规体系.从实际出发,对包括《支付结算管理条例》、《违反支付结算制度处罚条例》、《银行账户管理条例》等在内的一系列法律法规进行完善,使人民银行的监管真正做到有法可依.人民银行要依法对各金融机构支付结算主体内控制度落实情况进行检查,督促其强化相互制约和事后监督工作.

加快培育社会信用,建设良好信用环境.加快“个人支付信用信息系统”建设,建立支付结算“黑名单”制度,促进社会信用秩序的根本好转.建设多层次支付结算平台,拓宽怎么写作范围.切实加大支付结算监管的科技含量,提高监管效率,切实加大支付结算监管的科技含量,提高监管效率,重视并加强支付结算安全管理.