行政导向与市场运作住房公积金归集资金的

一、引言

20世纪中期以来,以发展观念取代增长观念的探索,对民族地区经济社会的协调发展带来了重大影响.进入21世纪,国家提出了实施统筹城乡经济社会发展战略.“十二五”期间,我国城镇化率将突破50%,国家经济社会和人们的生活方式必将会发生深刻的变化.如何把握这一发展机遇与挑战,科学统筹并做好民族地区住房公积金归集资金业务,增强可持续发展动力,使这一制度惠及更多的人民群众任重道远.

二、行政导向趋势分析

行政导向主要是采取行政手段和措施对微观主体进行保护和扶植,如对重点产业在财政税收、银行信贷、政府采购、资源分配、贸易保护等方面给予优惠待遇；维护和鼓励微观主体即企业之间的竞争与合作.在现代经济社会的发展中,政

府的功能和作用越来越大,以至于政府的规模亦越来越大.这成为一个规律性的历史现象.在对这个规律性历史现象的研究发现中,有两位最著名的学者,一个是瓦格纳,一个是马克思,都是德国人.

19世纪70年代,经济学家瓦格纳发现,一个国家一旦全面进入工业化发展过程,政府经济部门在数量和比例上都有一种扩大现象,公共财政将不断膨胀等.瓦格纳预言,这种趋势作为规律性现象,将在未来50年-100年后自然发生作用.其基本理由为：大规模产业发展要求公共基础设施发展扩大；市场竞争激烈要求公共福利项目增加；经济垄断力量活跃要求强化市场管理；工业化导致农村破产要求政府的全面帮助等.在瓦格纳定理发表后,先后有若干著名经济学家用英国工业革命,二战后美国的发展情况和19世纪60年代后英美德三国的比较发展作过经验数据的验证,结论是：尽管实际情况非常曲折复杂,“瓦格纳定理”的一般趋势是存在的.

马克思在《哥达纲领批判》中,曾经提出过一个著名的“社会总产品分配原理”.马克思按照劳动价值论的观点,把所有社会劳动产品的总和称为社会总产品——相当于我们今天讲的国民生产总值.马克思指出,这个社会总产品的合理分配,首先要扣除直接性的生产成本,之后应该进行三个必要的社会扣除.第一、和生产没有关系的一般管理费用；第二,用来满足共同需要的部分,如学校、保健设施等并特别提出“和现代社会比起来,这一部分会立即显著增加,并随着新社会的发展而日益增加.”第三,为丧失劳动能力的人等等设立的基金（马克思讲例如官办济贫事业）.这三个必要扣除实际上就是我们今天讲的政府公共管理费用.

目前,我国经济社会发展趋势的确如此并将持续一定的时期.如2005年,我国财政收入总量为3.16万亿人民币.2010年,全国财政收入达到8.30万亿元人民币.“十一五”期间年均增长达20%.不断增加的财政收入,为保障和改善民生提供了坚实的财力支撑（财政收入实际上是国民供养政府的一种成本）.2011年初中国（海南）改革发展研究院组织了一次“十二五”改革专家问卷调查,共回收有效问卷354份.专家在“公共怎么写作、社会再分配、利益表达机制、就业体制等问卷方面.85.03%的专家认为实质性地推进教育、医疗、文化、社会保障等公共怎么写作领域的改革,是社会体制改革的重点；完善社会再分配制度（67.8%）；培育社会组织健全社会利益表达机制（61.58%）；完善就业怎么写作体制（42.37%）.上述问卷内容均属于马克思讲的三个必要扣除的范畴.这种导向趋势的分析,不是主张政府行为更多的主导微观主体,主要是指在特定的历史时期,充分发挥行政导向即财政主体对欠发达地区的特扶支持.

三、市场运作风险监测

党的十七大报告曾指出：“要深化对社会主义市场经济规律的认识,从制度上更好发挥市场在资源配置中的基础性作用,形成有利于科学发展的宏观调控体系”.住房公积金的市场运作主要体现在业务拓展和创新上.市场及其价值规律、供求规律、竞争规律等有效地配置资源,能充分调动和发挥各方面的积极性与创造性,促进生产力的发展.这是我国改革开放30多年来的一条重要经验,是今后继续发展市场经济并运用价值规律等的根本理由.为了充分发挥市场作用,必须正确处理好市场与政府的关系.一般来说,市场负责效率,政府职责于公平,二者各有分工但必须协调,这是住房公积金工作应遵循的一条基本原则.

从有关财务指标来衡量住房公积金运作的状况.其成本大致可分为二类：一是营业成本,主要指从事归集资金、委托贷款业务时所发生的费用和成本；二是风险成本,是指对坏账提取风险准备金时所产生的成本.根据上述可将住房公积金中心分为两类：

营业成本自足型：经营收入可以覆盖其营业成本,并略有盈余.这类机构的可持续发展较弱,易受经济金融波动的影响.

完全财务自足型：营业收入覆盖全部成本,且盈余较大.这类机构已能在业务、尤其是在归集资金等拓面上依靠市场运作和行政导向的协调作用实现科学发展.

从湘西州住房公积金管理中心近年来的财务数据分析,属于完全财务自足型机构.

完全财务自足指标FSS（Financial seif suffiency index）可用来测定和监控住房公积金管理中心的发展状况.

该指标指数等于调整后的营业收入除以调整后的财务成本,乘以100.指数大于100,表明可持续发展；小于100,说明尚未实现可持续.公式为：

FSS等于[营业收入/（营业费用+财务成本+贷款损失风险准备金+资本成本）]×100

其中,资本成本等于通货膨胀率×（平均财产-平均固定资产）+（平均债务资金×债务的市场利率-实际财务成本）

四、归集资金路径的决择

（一）充分发挥住房公积金管理委员会的职能作用,进一步充实和完善缴纳主体的政策及措施.中国的住房问题其实就是消费结构升级及转型问题,怎样实现有效升级及转型?进一步扩大归集资金规模并充分运用是关键.因此,政府及住房公积金管理委员会的作用是十分重要的,目的是通过积极的政策导向为职能部门创造资金机会,使其有可持续发展的动力.

据住建部统计,截止2011年9月底,全国住房公积金缴存人数是9100余万,其中政府机关和单位事业单位人数为6100余万,仍为缴存主体.从市州来看,国税、地税等或省属机关和事业单位加上地方财政供养人数,缴纳主体远高于全国的平均比例.目前 ,缴存主体除继续通过行政执法等归集资金外,一是对条管部门和单位可按先行先试的原则,按高于现行规定的缴纳比缴存住房公积金.在欠发达地区实行个人缴纳及单位补助奖励的特殊政策,即以现行规定的12%为基准,上限为20%.分为14%、16%、18%和20%四档.个人每缴纳上升一档,单位则按每缴纳档次的50%补助缴纳.如个人缴纳比例为14%,单位为13%；个人为16%,单位为14%......以此类推,最高个人为20%,单位为16%.这些条管部门和单位大多是单位或个人财务状况比较好的,且绝大多数人已完成首套居住房或升级新的居住房,其所缴纳的资金大部分可运用于其他缴存的人群,这既是新时期另类“扶贫帮困”路径,又是增加归集资金规模的一个重要来源.试点取得经验后,逐步向有条件的地方管理单位和部门推广.二是开辟财政转移支付新途径.目前,民族贫困地区普遍缴存比例为5%,远低于现行标准.对国家级贫困县财政供养人员缴纳的住房公积金财政拨补部分,申报财政转移支付的专项资金可试.

（二）进一步加强对拓宽人群的市场运作及管理创新.目前,扩面的重点是民营企业、自由职业者和个体户.对民营企业的归集资金,虽然有政府及有关部门的规定要求,但又不能单纯地以行政手段强制执行；对自由职业者和个体户的资金归集扩面,更应遵循“缴存自愿、支取灵活、货款简便、风险监控”的方法处置,即缴存自愿主要是指缴存的金额和比例按最低标准和比例设立下设；支取灵活是指有别于行政事业和国有企业等的缴存情况,扩大这部分人可支取的条件,如重大疾病,重要的经济活动（签订具有法律效应的经济合同）等；货款简便主要是简化流程；风险监控,资金扩面归集,管理链条必然拉长,管理成本必然增加,随之而来的贷款管理等问题应运而生.因此,必须强化资金安全防控意识、科学发展意识和怎么写作创新意识,严守风险底线,改进和完善资金管控模式,真正使拓面群体享受到政策实惠.

五、结语

金融业主要体现人们对财富保值、增值的渴求.住房公积金则在于它不仅是财富安排的一种手段,更是人有住房的重要保障机制.如何面对和解决住房公积金领域深层次问题,必须以更为独特方式大胆改革和创新.正如党的十六大曾指出的那样：“一切妨碍发展的思想观念都要坚决冲破,束缚发展的做法和规定都要坚决改变,影响发展的体制弊端都要坚决革除”.“三个坚决”是推动经济社会发展的基础,是住房公积金事业科学发展的动力源泉.

参考资料：

1.韩康《21世纪：全球经济战略的挑战》

经济科学出版社 2004年

2.成艾华 李俊杰 冯姗姗 陈祖海《政策差异对中西部结合地带民族地区经济社会发展影响的调查报告》（国家民委2006年度工作调研报告）

3.王永红 李鹏《统一货币政策的区域差别效应——基于东中西 部的比较分析》《西部大开发》(中旬刊） 2009年11期

4.何爱平《马克思主义与西方经济学的比较研究》（第一辑）

中国经济出版社 2011年10月