企业资金管理和风险控制探究

点赞:10851 浏览:45462 近期更新时间:2024-02-29 作者:网友分享原创网站原创

中图分类号:F275 文献标识:A 文章编号:1009-4202(2012)07-000-01

摘 要 企业快速稳定的发展,离不开资金的完善管理.然而资金的运转中,又存在一定的风险,认真深入研究企业资金管理措施和风险的有效控制方案,对于企业的经济效益起着至关重要的作用.本文主要在分析资金管理常见风险原因的基础上,针对性的提出了几点建设性的意见,其中包括减少财务费用、增加流动资金、降低资产负债率等,进而使企业的经济效益达到最大化.


关 键 词 企业资金管理 风险 控制措施

随着我国企业的大量增加,企业的管理问题越来越受重视,只有在管理上实行有效的措施,才能在同等的竞争对手中胜过对方.然而企业的管理中,资金的管理又是起着决定性的作用,掌握好资金的有效运转和资金的风险控制,充分利用好资金的使用价值,使其发挥到最大值.总结资金管理有效措施规律,进而为企业的快速发展提供了有利条件.

一、企业资金管理的重要性

企业资金管理,就是对企业的资金流、资金调度、资金结算和资金运作等进行的系统化管理.在企业的财务活动中,资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产.因此,企业的资金管理可以说在企业中占有核心的地位,是企业财务管理功能的延伸与精确细化.一个企业的良好发展离不开完善的资金管理策略,针对资金的流动性问题,如果处理不当,会造成企业的重大损失,甚至会造成倒闭,这是最严重的危害之一.为了有效避免资金运作的风险,我们必须加强对企业的资金流、资金结算、资金调度和资金运作等进行的系统化管理.把复杂的问题具体化,使管理的过程简单有效.还应当引入现代的高科技手段,比如对计算机的使用和金融机构网上银行等,有利于提高经济效益.由此看来加强资金管理,最终的目的就是企业的经济效益达到最大化,在同等的竞争行业中,立于不败之地.

二、企业资金管理的风险分析

(一)资金管理方式及手段落后

企业资金管理方式及手段落后表现在“三角债”问题突出,主要是因为企业没有建立新形势下适应的模式,还是按照传统已经老化的模式进行管理,这样已经不适用与现在的企业发展,比如企业内部财会管理方式、核算原则、货币资金筹资和管理方面没有严格规范,这是直接导致资金管理问题大量滋生的原因,最终使得企业有债无权现象严重.

(二)企业集团公司治理不规范

由于下属公司对总部的资金管理要求执行不力,条块分割严重,造成在集团范围内调配运作资金非常的困难,不能及时的回应集团的资金调配工作,比如资金余缺不均,被下属公司各个部门占用,而且不能有效的收回,并且还需要使用很长时间,这就导致企业集团无法对资金实施有效监控.

(三)企业经济活动交易偏好仍未改变,大额资金使用风险巨大

由于结算管理的不严格,交易成本较低,导致在购入、销售环节,大量使用交易的现象仍然普遍存在.出现这种现象的根本原因在于传统的落后资金管理体制,也就是企业经济活动交易偏好仍未改变.

(四)人力资源风险

企业的运作除了老总之外,全部是由底下的员工来完成的,当然资金的管理也都是由人力完成的,这就使人力资源的管理显得尤为重要.财务管理人员不具备专业的知识,员工舞弊行为,工作态度不严谨等,都会造成直接的经济损失,比如利用单位印鉴管理制度不完善、银行对账单审查不严等漏洞做一些违法犯罪的勾当.

三、完善企业资金管理和风险控制措施的建议

(一)建立财务结算中心

建立财务结算中心制度,可以有效的使分散的资金有力的结合在一起管理,进而积极规避财务风险.比如严格控制多头开户和资金账外循环,并且有严格监管机制,如果有想开户的提交相关的资料申请.充分发挥结算中心汇集内部资金的“蓄水池”作用,并且严格监管下属公司资金的流动和出入情况.由此,把公司的资金建立在统一管理上,进而使风险大大降低.

(二)加强企业内控制度建设,积极化解财务风险

企业要从管理挖潜力、向管理要效益,改革创新新型的管理体制,摒弃老化的管理机制,注重投资管理、担保管理、财务管理、成本管理、质量管理等制度,对于每项的管理环节要细致化,分解难度较高的管理,组织专业的讨论小组,对经常出现的问题进行深入的讨论,总结根本性产生问题的原因,然后制定完善的解决方案,不能和其他的企业雷同,应当从自身的企业状况为依据,这样找出主要财务风险后,有效的消除了风险的隐患.

(三)提高企业财务人员素质

提高财务人员财务管理方面的专业知识,企业组织定时定向的培训,邀请专家进行讲座,让员工自己总结本企业的资金管理存在的问题,并且要总结解决问题的措施,进行分组别的讨论,进而使员工融入到企业中,直接参加管理问题的探讨,有利于增加积极性.加强对财务人员的财务软件与计算机培训,定时让员工对自己工作进行评价等.

四、结语

通过本文的论述,使我们初步的了解了企业资金管理对企业稳步发展的重要作用,这就需要仔细深入的研究企业的发展战略和创新的管理机制.同时,改革传统的资金管理模式,根据企业实际情况,理论知识与实际相结合,开创新型有效的资金管理模式,对容易出现的问题加强重视,不断总结经验,争取通过资金有效管理使企业在同行业中,建立难以攻破的堡垒.

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