调研提纲范例高中,调研提纲范例文

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《珠宝品评估》课程教学大纲

(2005年制订)

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课程编号:040151

英文名:GemandJewelryAppraising

前置课

后置课:

分:学分

时:

主讲教师:

适用专业:资产评估

选定教材:张陪莉,陈华,孙凤民.珠宝品评估[M],北京:地质出版社,2000年.

课程概述:珠宝品属于特殊资产,既具有有形资产的特征,又具有无形资产的特征.珠宝品评估的专业性比较强,技术含量高,不仅需要评估理论,方法和市场等方面的指示,而且还需要珠宝鉴定分级知识,历史知识,考古知识等,因此它与其他资产评估有着较大的区别.本课程做为资产评估专业学生的选修课程,前半部分重点介绍评估理论,后半部分重点介绍常见的几大类珠宝品的评估.系统介绍珠宝品评估的基本概念,评估原理与方法,评估程序,评估报告的编写,阐述了,有色宝石,珍珠,玉石和玉器,成品首饰的评价与评估.

教学目的:《珠宝品评估》课程是为资产评估专业,审计学专业开设的一门学科专业课,为财务管理专业开设的一门专业分类课.教学目的是讲授珠宝品评估的基本概念,评估原理与方法,评估程序,评估报告的编写,使学生能够掌握资产评估基本内容,熟悉国际国内评估准则相关规定,掌握珠宝评估的一般程序与方法.使学生在掌握基本理论和原理的基础上,提高实践能力.

教学方法:在本课程的教学中,以课堂讲授为主,教学手段采用多媒体教学,结合图文并茂的生动案例,并运用启发教学法,将学生组成团队进行讨论,加强对所授知识的理解.因此,教师应让学生掌握学科的基本概念,基本法则以及它们之间的内在联系和规律,抓住知识体系的主线,努力培养学生解决实践问题的能力.

各章教学要求和教学要点

上篇:珠宝品评估理论

第一章绪论

课时分配:共4课时

教学要求:

通过本章的教学,能使学生了解资产评估业的发展演变,珠宝评估的基本特征,掌握评估业的基本概念,理解评估师的应具有的基本素质.

教学内容:

第一节评估专业的演变

一、资产评估业的发展

资产评估根植于传统的市场经济,并在当代得到迅速发展.从世界各国资产评估业发展状况及管理体系看,美国和英国是主流,东欧各国与我国的评估业处于起步阶段,但发展很快.

二、珠宝品评估业的发展

随着经济的发展,进行资产评估反映资产评现时价值已成为各方面的迫切需要,有不动产业发展而来的资产评估业逐渐扩大到其他领域.基于纳税目的的对珠宝,艺术品等在内的动产评估也得到了发展.

第二节资产评估——基本概念

一、财产

财产的概念,财产的三种基本类型.

二、资产

此产的概念,类型,珠宝作为资产的特殊性.

三、评估

评估的概念,资产评估的概念,特点,珠宝品评估的特点.

第三节评估师的素质

一、珠宝资产评估师的基本素质要求

二、评估师的作用

三、珠宝资产评估必备的实验仪器,手段

四、评估师的专业形象

五、评估师的基本职业道德

思考题:

1.财产,资产的定义,基本分类是什么

2.资产评估的定义,特点是什么

3.作为专业的珠宝品评估师,应具备的基本条件

4.专业珠宝评估师的作用是什么

5.专业珠宝资产评估必备的实验器材有哪些

6.评估师应具备的基本职业道德是什么

第二章评估的基本原理

课时分配:3课时

教学要求:

通过本章教学,能使学生了解价值形成理论,成本价值三者之间的关系,掌握价值原则和珠宝品鉴定原则,分清珠宝品的市场级别,为下一章学习评估方法打下基础.

教学内容:

评估的目的和类型

一、评估的需求

二、评估的目的和类型机制的类型

三、评估的类型

理解价值的基本原则是价值评估的基础,其基本原则包括:与市场有关原则,与生产率有关原则,与财产特性有关原则.了解支撑和影响价值的主要因素.

价值的类型

一、价值构成理论

了解价值构成理论中的需求曲线,供给曲线和市场均衡曲线

二、价值的两种基本形式

三、成本,与价值

掌握成本,与价值的概念和基本关系

四、价值类型

五、希望用途

掌握希望用途,及其与价值类型的关系.

第三节价值原则

一、与市场相关的价值原则

二、与生产率有关的价值原则

三、与财产特征有关的价值原则

四、支撑和影响价值的主要原因

第四节珠宝品的鉴定原则

一、鉴定原则

二、贡献原则

三、品质分级原则

四、支撑和影响价值的主要原因

第五节市场分级

一、完全竞争市场分级和不完全竞争市场分级

二、常规市场分级

三、与财产特征有关的价值原则

思考题:

1.评估的类型主要有哪些评估的目的是什么

2.什么是价值构成理论的基本要点

3.试述成本,与价值的区别与联系

4.珠宝品评估最常见的价值类型有哪些

5.基本价值原则有哪些

6.支撑和影响价值的主要原因有哪些

7.珠宝品评估最常见的价值类型有哪些

8.珠宝品的鉴定原则有哪些

9.珠宝品评估最常见的市场分级有哪些

第三章评估的基本方法

课时分配:共6课时

教学要求:

通过本章教学,能使学生了解评估领域中的三种传统的评估方法:成本法,市场法,收入法,掌握珠宝品中常用的评估方法,基本步骤,正确界定三种评估方法的使用条件,范围,通过应用实例体会实际鉴定过程.

教学内容:

第一节成本法

一、成本法及其适用条件

(一)成本法的适用前提条件

(二)成本法的适用范围

二、贬值因素

(一)实体性贬值

(二)经济性贬值

(三)功能性贬值

三、成本法计算的基本步骤

四、市场价值的成本法计算

五、成本法的局限性

第二节市场比较法

一、市场比较法及其适用条件

(一)市场比较法的适用前提条件

(二)市场比较法的适用范围

二、市场比较法法计算的基本步骤

三、市场比较法的局限性

第三节收入法

一、收入法及其适用条件

(一)收入法的适用前提条件

(二)收入法的适用范围

二、收入法计算的基本步骤

三、收入法的局限性

第四节评估方法的比较与选择

一、三种评估方法之间的相互关系

二、评估方法选择的基本原则

(一)与珠宝品评估的价值类型相适应原则

(二)与评价对象相适应原则

(三)依据可获取的数据资料原则

(四)依据具体情况原则

思考题:

1.利用成本法进行珠宝品评估的适应条件,基本步骤有哪些

2.利用市场比较法进行珠宝品评估的适应条件,基本步骤有哪些

3.利用收入法进行珠宝品评估的适应条件,基本步骤有哪些

4.评价方法选择的基本原则有哪些

第四章珠宝品评估的程序

课时分配:共4课时

教学要求:

通过本章教学,能使学生熟悉市场调查和分析研究的切入点,掌握珠宝品评价的基本程序,鉴定,估价和编写评估报告.

教学内容:

第一节确定评估问题

一、了解,确定与评估有关的事项

(一)确定评估目的

(二)确定被评估价值类型

(三)确定评估基准日

(四)确定财产所有权权益

(五)确定评估期望用途和评估报告类型

(六)确定不可预测和限定条件

二、签订评估合同协议

三、接受待评物品

第二节制定评估计划

一、确定经济要素

二、分析相关材料

三、拟定评估报告提纲

四、编织评估工作计划

第三节评价与鉴定珠宝品

一、鉴定被评估对象

二、评价被评对象

第四节市场调查与分析研究

一、收集资料,收据

(一)收集数据前应考虑的因素

(二)销售信息的资讯来源

二、评价证据的分析研究

(一)分析研究的基本原则

(二)分析研究的基本方法

第五节珠宝品估价

一、评估方法的确定

二、评估结论的确定

三、编写评估报告

思考题:

1.鉴定前,须确定那些与评估有关的事项

2.鉴定被评珠宝品的常用方法有哪些

3.如何描述和评价被评珠宝品

4.收集被评对象的数据,资料应考虑的因素有哪些

5.分析研究被评对象的数据,资料的基本原则,方法是什么

6.针对给定数据利用成本法和市场比较法进行计算的步骤是什么

第五章评估报告编写

课时分配:共4课时

教学要求:

通过本章教学,能使学生了解国内外对评估报告的编写要求,掌握编写珠宝品评估报告的基本要求,基本方法,基本内容,通过评估实例的介绍,使同学们能够对珠宝品的评估有实际动手能力.

教学内容:

第一节评估报告的编写要求

一、评估报告的类型

二、国内对资产评估报告的基本要求

三、国外对资产评估报告的基本要求

四、编写珠宝品评估报告的基本要求

第二节评估报告的主要内容

一、评估报告的封面,目录要求

二、评估报告的摘 要要求

三、评估报告的正文要求

第三节评估报告的使用

一、评估报告的复核

二、评估报告的送交

三、评估报告的应用

思考题:

1.评估报告的分类方法,和类别有哪些.

2.编写珠宝品评估报告的基本要求有哪些

3.试述评估报告的正文的内容框架.

4.试述珠宝品的主要评估过程和分析过程

5.在使用评估报告时,必须注意的事项有哪些

第六章评估案例分析

课时分配:共2课时

教学要求:

通过本章的实例教学,能使学生了解限制评估报告,简明评估报告和完整评估报告三种报告形式,掌握以保险,清算和纳税为目的的珠宝品评估方法.

教学内容:

保险评估

一、保险评估简介

二、保险评估案例

三、保险评估案例分析

第二节清算评估

一、清算评估简介

二、清算评估案例

三、清算评估案例分析

第三节纳税评估

一、纳税评估简介

二、纳税评估案例

三、纳税评估案例分析

思考题:

1.简述保险评估法的适用原则,常用方法,评价目的及注意事项.

2.简述清算评估法的适用原则,常用方法,评价目的及注意事项.

3.简述纳税评估法的适用原则,常用方法,评价目的及注意事项.

下篇:常见几大类珠宝品的评估方法

第七章评估

课时分配:共3课时

教学要求:

通过本章实例介绍,能使学生了解影响价值的因素,评估报告描述的基本要求,掌握的品质评估和的价值评估基本方法.

教学内容:

第一节的品质评价

一、颜色分级

二、净度分级

三、切工分级

四、质量分级

第二节的估价

一、无色的估价

二、彩色的估价

三、花色的估价

四、老式切工的估价

第三节影响价值的其他因素

一、戴比尔斯对市场的影响

二、市场级别

三、市场供求关系

四、来源背景

五、对评估报告描述的基本要求

思考题:

1.影响价值的主要因素和次要因素分别有哪些

2.对评估报告描述的基本要求有哪些

第八章有色宝石的评价

课时分配:共3课时

教学要求:

通过本章的实例介绍,能使学生了解有色宝石的品质评价基本内容,熟悉影响有色宝石价值的主要因素,能够基本鉴定常见有色宝石的估价.

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教学内容:

第一节有色宝石的品质评价

一、颜色描述和分级

二、净度分级

三、切工分级

四、质量分级

五、综合评价

第二节影响有色宝石价值的主要因素

一、品质分级

二、稀有性和开采成本

三、特殊包体

四、产地

五、市场需求

六、来源背景

第三节常见有色宝石的估价

一、红宝石

二、蓝宝石

三、祖母绿

四、金绿宝石

五、其他有色宝石

六、对有色宝石鉴定报告描述的基本要求

思考题:

1.影响有色宝石价值的主要因素有哪些

2.对有色宝石评估报告描述的基本要求有哪些

第九章珍珠评价

课时分配:共2课时

教学要求:

通过本章实例介绍,能使学生了解珍珠的基本分类方法,熟悉珍珠的品质评价与估价,掌握对珍珠评价报告描述的基本要求.

教学内容:

第一节珍珠的分类

一、珍珠的基本分类方法

二、珍珠的市场回顾

(一)海水养殖珍珠

(二)塔希提(Tashet)珍珠

(三)南洋珍珠

(四)中国南海珍珠

(五)淡水养殖珍珠

(六)客旭(Keshi)珍珠

(七)马白(Mabe)珍珠

(八)仿制珍珠

第二节珍珠的品质评价与估价

一、质量和尺寸

二、形状

三、颜色

四、光泽

五、光洁度

六、珍珠层的厚度

七、搭配

八,珍珠的总体品质等级

第二节珍珠的估价

一、珍珠的估价

二、珍珠的处理

三、珍珠评价报告描述的基本要求

思考题:

1.影响珍珠价值的主要因素有哪些

2.对珍珠评估报告描述的基本要求有哪些

3.国际市场珍珠来源主要分类有哪些

第十章玉石和玉器的评价

课时分配:共3课时

教学要求:

通过本章实例介绍,能使学生了解常见的几种玉石和玉器的评估方法,熟悉对玉石和玉器评估报告描述的基本要求.

教学内容:

第一节玉器的评估

一、翡翠

(一)翡翠原石及其特征

(二)翡翠的种类

(三)翡翠的评估

二、软玉

(一)基本分类

(二)对原料的要求

三、玛瑙

四、绿松石

五、其他种类玉料

六、对玉石评估报告描述的基本要求

第二节玉器的评估

一、玉器的特点

二、玉器评价应考虑的因素

三、玉器工艺等级和评价标准

四、对玉器评估报告描述的基本要求

思考题:

1.试述几种常见玉石价值的影响因素.

2.简述玉器评价应考虑的因素和评价标准.

3.简述对玉石和玉器评估报告描述的基本要求.

第十一章成品首饰评估

课时分配:共2课时

教学要求:

通过本章实例简介,能使学生了解成品首饰的基本分类,熟悉贵重金属首饰,镶嵌金属首饰的基本评估内容,掌握对成品首饰评估报告描述的基本要求

教学内容:

第一节贵重金属首饰的评估

一、贵重金属首饰的类型和标记

(一)黄金首饰

(二)铂金首饰

(三)白银首饰

(四)贵金属覆盖首饰

二、首饰的制造方法

三、贵金属首饰的评价

第二节镶嵌金属首饰的评估

一、珠宝品的镶嵌方法

二、镶嵌珠宝品的品质评价

三、镶嵌首饰的估价

四、对成品首饰评估报告描述的基本要求

思考题:

1.简述贵金属首饰的评价要点.

2.镶嵌珠宝品的品质评价的主要内容有哪些

3.对成品首饰评估报告描述的基本要求有哪些

附录:参考书目

1.AnnaM.Miller.GemandJewelryAppraising:techniquesofprofessionalpractice.VanNostrandReinhold.NewYork.1998

2.CarlesR.H..ProfessionalJewelryAppraising.Canada,FischerPress,1996

3.CarlesI.Carmona.TheCompleteHandbookforGemstoneWeightEstimation.Gemaniapublishing.1998

4.GIA.DiamondGranding.1992

5.TheAppraisalFoundation.UniformStandardsofProfessionalAppraisalpractic.1999

6.TheInternationalAssetsValuationStandardittee.InternationalValuationStandardsIVS1Through4andprefacetostandards,Volume1,June19941.

7.财政部主编,资产评估报告基本内容与格式的暂行规定,经济科学出版社,1999.

8.陈华,杨立信,丁晓红等译,高级珠宝评估师及估价理论教程,美国评价师协会,1999.

9.CIBJO.国际珠宝品联合会规则——国际珠宝,银饰品,,珍珠,宝石手册,1991.

10.国家珠宝玉石质量监督局职业技术鉴定指导中心组编,珠宝品检验,中国标准出版社,1999.

11.张陪莉,陈华,孙凤民编着,珠宝品评估,地质出版社,2000.

12.于鸿君,资产评估教程,北京大学出版社,2000.

13.李立平,北美珠宝品评估的类型和评估方法,宝石与宝石学杂志,1999(4)

14.国家珠宝玉石质量监督检验中心,珠宝玉石国家标准释义,地质出版社,1996.11

15.张陪莉,陈华,世界珠宝品评估业的现状与我国的对策研究,中国宝石,1999(3)

16.张陪莉,陈华,如何编写珠宝品评价报告,中国珠宝,2000(2)

17.张陪莉,陈华,建立中国珠宝品评价体系的设想,宝石与宝石学,2000(2)

执笔人:王雪荣年月年月年月

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