基于循环经济能力评价体系的企业分级制度

摘 要：循环经济,是符合可持续发展理念的经济增长模式.大力发展循环经济是解决当前我国环境污染日益加剧、飞快的经济增长速度消耗了大量的资源,资源危机日渐突出等问题的根本办法.基于企业循环经济能力建立了一套评价指标体系,并依据该评价体系提出了企业循环经济能力分级制的政策建议.政府可通过对企业循环经济能力的分级制,引导鼓励企业绿色生产,节能减排,加快产业升级改造和从粗放到集约的转变过程.

关 键 词：循环经济；指标体系；分级制

中图分类号：F2文献标识码：A文章编号：16723198（2012）10000502

1引论

20世纪80年代以来,我国经济得到了飞速的增长.在近30年的时间里,我国经济GDP总量常年保持着超过8％的超高增长率,但这一时期,经济总量的增长仍旧是依靠大量劳动力、资金和资源投入.这种粗放式的发展方式已经带来诸多严重的问题,尤其是环境污染日益加剧、飞快的增长速度消耗了大量的资源,资源危机日渐突出等.

循环经济作为一种全新的经济增长方式,是科学发展观的具体体现,是实现科学发展观的必然选择.循环经济是在人、自然资源和科学技术的大系统内,在资源投入、企业生产、产品消费及其废弃的全过程中,把传统的依赖资源消耗的线性增长的经济,转变为依靠生态型资源循环来发展的经济.循环经济观,是符合可持续发展理念的经济增长模式,是对“大量生产、大量消费、大量废弃”的传统经济增长模式的根本变革.循环经济模式可以更有效地利用资源和保护环境,以尽可能小的资源消耗和环境成本,获得尽可能大的经济效益和社会效益,从而使经济系统与自然生态系统的物质循环过程相互和谐,促进资源永续利用.

发展循环经济是缓解当前资源约束矛盾的最佳选择.我国资源虽然总量较大,但人均资源拥有量远远低于世界平均水平,矿产资源占有量不足世界平均水平的一半；人均占有能源水平更低,如果继续沿袭传统的发展模式,以资源的大量消耗实现工业化和现代化,是难以为继的.为了减轻经济增长对资源供给的压力,必须大力发展循环经济,实现资源的高效利用和循环利用.

2评价方法的选择

近年来,围绕着多指标综合评价领域的相关研究不断丰富,使得多指标综合评价的方法不断完善,有关这方面的研究也不断深入.主要表现在以下几个方面：

首先,评价所采用的指标趋于多样化,评价的问题也趋于多样化.

其次,多指标综合评价中比较难以解决的是综合时各指标间信息的重复问题,近几十年来迅速发展的多元统计分析为解决这一问题提供了可能性,同时也为解决综合评价问题提供了较好的定量方法.

再次,由于评价对象的多样性以及评价的决策作用,多目标决策方法也融入到了综合评价中来,开阔了评价方法的新思路.

第四,为了使评价更为全面,在定量指标的基础上选取很多定性指标.

在多指标评价中,常用的确定权重的方法主要有：

（1）主成分分析法.主成分（Principalponent）分析通过恰当的数学变换,从中选取若干主成分,保持变量的总方差不变,把一组变量通过线性变换转换成为原变量的一组相关的线性组合.

（2）层次分析法（AnalyticHierarchyProcess,简称AHP）,是美国运筹学家T.L.Saaty在1973提出的一种定量与定性相结合的系统分析方法,它通过整理和综合专家们对指标重要程度所作的经验判断值,将分散的咨询意见数量化与集中化,以解决对由相互关联、相互制约的众多因素构成的复杂问题的科学决策.层次分析法的特点在于：分析思路清楚,可将系统分析人员的思维过程化、数学化和模型化；分析时所需要的定量数据不多,但要求对问题所包含的因素及其相互关系具体而明确.这种方法适合于多准则、多目标的复杂问题的决策分析,因此被广泛使用.

（3）在自然科学或社会科学研究中,存在着许多定义不很严格或者说具有模糊性的概念,这里所谓的模糊性,主要是指客观事务的差异在中间过渡中的不分明性.为处理分析这些“模糊”概念的数据,便产生了模糊集合论.模糊集理论1965年由L.A.Zadeh首先提出,其中的一个重要方面――模糊综合评价方法已经受到了广泛的关注,成为一种最为常用而且重要的系统综合评价方法和研究手段.

企业经营管理系统通常是一个复杂的大系统,管理决策问题建立多方案之后如何进行评价决策是一个涉及到企业建设与发展的大问题.

3企业循环经济能力指标体系的建立

企业循环经济能力评价指标体系的建立主要在于指标体系框架的建立以及评价因素的选取以及相互间结构关系的确定.鉴于构建过程的复杂性,我们首先通过查找相关研究成果进行定性分析,从评价的目的和原则出发,考虑评价指标的充分性、可行性、稳定性、必要性等因素；同时通过定量分析,即进行一系列的检验,使指标体系更加科学和合理；而且还要考虑选取评价因素的可获取性,以使研究成果具有可操作性.

3.1指标体系的建立

由于企业循环经济能力的评价是一个复杂的系统,其评价指标体系具有相当的复杂性,因此在建立指标体系时,采用分层制指标体系,先建立一级指标体系,再建立各一级指标体系中所包含的二级指标因素.将企业循环经济能力分解为经济财务、生态效益、循环经济三个一级指标,并将经济财务指标分解为绿色生产率、财务健康率2个二级指标,将生态效益分解为资源消耗率、排放控制率2个二级指标,将循环经济分解为资源利用水平、废弃物利用水平2个二级指标,从而建立起整个评价体系的框架.

3.2评价指标的选取

在评价指标的选取上,首先将已经存在的一些指标按一定的标准进行聚类,使之体系化；再将根据评价目的（即企业循环经济综合能力）逐步细分,直到可以用具体明确的统计指标来描述.最后将这些指标综合,删除其中重复部分,即可得出指标体系.在初步建立起评价指标体系的基础上,为了保证评价指标体系的科学性、合理性、实用性,还要进行检验.在检验时,我们主要采取了两种方法：一是聘请相关专家对指标体系提出定性意见,二是对一些典型企业做出评价,根据结果,对指标体系又进行了相应的修正,最终形成如表1的企业循环经济能力指标体系.

3.3评价指标体系中评价指标权重的确定

权重集是表示各个指标在指标体系中重要程度的集合.如何消除过多的人为影响因素并客观确定各指标的权重,是综合评价研究的重要内容.权重的确定方法主要有主观赋权法和客观赋权法两种方法.

在实际操作中,经常采用主观赋权法,将德尔菲（Delphi）法与层次分析法相结合,通过层次分析法对初始权重进行处理和检验,以生成各层指标的权重.相比之下,客观赋权法则主要依据原始数据之间的关系来确定评价因素的权重,通过客观分析各指标标准化后的数据,按照一定的规律或规则进行自动赋权,避免了主观赋权法主观性太强的弊病.

因子分析法从研究相关矩阵内部系统影响出发,再现指标与因子（综合指标）之间的相互关系,旋转后的因子载荷矩阵刻画了各指标在因子中的作用及重要程度,因此经常用来进行客观赋权.因子分析方法的优点在于可以消除评价指标之间的相关影响,即通过指标变量变换消除指标间的相关性,形成相互独立的主成分.因子分析法可减少指标,减轻工作量；能客观确定各个指标的权重,避免主观随意性.因子分析可以深刻刻画公共因子与待评价问题之间的权重关系,但由于因子分析法无法确定公共因子与评价要素之间的权重关系,因此也不是一种优良的客观赋权方法.

与因子分析方法相类似,结构方程模型中的测量模型（MeasurementModel）即验证性因子分析（CFA）获得的潜变量得分,可以将之作为中间产物做进一步的统计分析.CFA模型的潜变量得分不同于EFA模型的因子得分.在EFA模型中,提取公因子时存在信息损失,而CFA模型的潜变量得分则充分利用了原始信息,而且考虑到了测量误差的存在.同时CFA模型中的潜变量得分还包含了公共因子与评价因素间的关系,因此本文更倾向于采用潜变量得分作为中间结果做进一步的分析.有赖于验证性因子分析所获得的潜变量得分为标准化得分,其理论分布为N（0,1）,其实际分布与原始可观察变量的合计得分一致：如果合计得分为正态分布,那么由因子载荷计算得到的潜变量得分也接近正态分布；合计得分为偏态分布,潜变量得分也为偏态分布,即CFA模型所获得的潜变量得分不会偏离原来的分布.

4基于企业循环经济能力的分级制度的建立

根据上述评价方法和评价体系的建立,可以依据企业的循环经济能力对企业分为优秀标准、警示标准、严重警示标准和整改标准,实施差别化管理机制.对达到优秀标准企业,建立信用激励机制,予以重点支持,除专项检查和外,免于日常检查.在怎么写作上开辟“绿色通道”,为其提供便利,并公开良好记录；对警示标准企业,建立例行监督检查机制,在日常监管中予以提示,每3个月上门巡查一次,在登记和年检时进行重点检查；对严重警示标准企业,建立惩戒机制,作为重点监控对象,在登记时进行重点审查,每月上门巡查一次,进行强制监管；对整改标准企业,建立淘汰机制,属于责令关闭的,依法注销等级,属于吊销营业执照的,发布吊销公告,并选择典型公开.

在操作中,可以对企业循环经济能力的分级制度的建立采用按阶段推进方式,逐步推进.首先开展组织发动阶段,主要目的在于企业宣传政策,督促自查自纠、查漏补缺,尽快健全组织机构,完善各项工作措施和规章制度；其次开展评审分级阶段,按照本文所述的方法,收集统计指标数据,组织人员深入企业进行现场检查、核实,评价各企业得分情况,并进行企业分级；最后进入复核督查阶段,根据企业分级状况,对企业进行现场抽查,发现分级情况与实际情况严重不符的,要对有关单位提出严厉批评,责令限期整改,同时,将企业分级状况向社会公布,接受社会各界的监督.

5结论与展望

本文通过对基于循环经济能力评价体系的研究,选择适当的评价方法,建立了可操作的评价体系,并根据该评价体系,提出了政府对企业建立基于循环经济能力的分级制管理方法.本文突破发展循环经济中这一关键问题的方法,研究企业循环经济能力的考核与评价方法,一方面有利于各级政府对本地区企业发展的状况有准确、客观的了解,以便于其制定相关的宏观调控政策,使宏观上的循环经济发展模式落到实处,从源头抓好管理工作,并通过分级制度鼓励或淘汰一些企业；另一方面也有利于使企业对自身相关的发展状况有准确的定位,强化企业的循环经济意识.可以说,建立基于循环经济的企业能力评价指标体系对于促进微观主体朝循环经济的宏观方向发展是必不可少的,也是推动循环经济发展的必由之路.