工程建设项目招投标舞弊的经济学

摘 要:我国目前建设工程项目招投标过程中存在不招标、规避招标、虚检测招标、招投标操作不规范、串通中标等舞弊现象,这些舞弊现象将导致工程质量降低、工程造价的失控、项目工期的延误等危害.从“理性人”的检测设、败德行为、寻租理论等方面分析工程招投标出现舞弊的成因,并根据成因采取加强工程建设项目的法制建设、完善招投标工作等措施,对预防和禁止这些舞弊行为将产生积极的意义.

关 键 词:工程建设项目,招投标,舞弊,预期成本

中图分类号:F284文献标识码:Adoi:10.3969/j.issn.1672-3309(x).2010.05.026文章编号:1672-3309(2010)05-0069-03

一、工程建设项目招投标舞弊表现

当前,工程建设项目招标投标舞弊现象严重,主要表现为:(1)工程项目不招标.在国家计委对我国89个建设项目2000年以来的招投标执行情况进行的专项稽查中,属于应招标而未招标合同583份,合同金额21.1亿元,分别占应招标合同总数和合同总金额的20.2%和4.2%.勘察设计、设备材料采购、工业项目、电力项目,应招未招的比例较高.这些现象扰乱了工程建设市场的秩序,严重影响了工程建设项目的质量,也容易诱发腐败,引发舞弊行为.(2)分解工程项目规避招标.某些建设单位的管理人员,为了规避关于工程发包达到一定金额必须实行公开招标的规定,将工程项目分拆到法定公开招标限额以下,化整为零,直接发包或者议标发包,从中谋取好处.如某市制定的《建设工程施工招标投标管理办法》规定,规划区内建筑面积2000平方米以上或投资额在30万元以上,规划区外建筑面积在1000平方米以上或投资额在30万元以上的建设工程项目,必须进行施工招标投标.有的单位就在这一标准上做文章,在申请工程项目时,把项目分成几块,分别报批,进而使整个项目“名正言顺”地游离于招标之外.(3)以邀请招标取代公开招标.有的地方和单位在操作过程中,为了照顾特定的关系,把本应公开招标的项目,实行邀请招标,不发布招标广告,只邀请特定的法人或组织投标,限制、排斥其他法人或组织参与投标,为其邀请的投标人减轻竞争压力,创造中标条件.在国家计委对我国89个建设项目2000年以来的招投标执行情况进行的专项稽查中,有899个邀请招标合同未经批准或审批手续不符合规定,合同金额达35.4亿元,分别占应招标合同总数和合同总金额的31.2%和7.1%.其中,设备材料采购和工业项目各项招标未经批准实行邀请招标的比例较高,分别为46.2%、20.3%和67.1%、34.8%.可见,邀请招标的合同数量和金额都很大.(4)投标人与招标人、评委串通.招标建设单位的管理人员与关系人串通,在编制招标文件时加入有利于关系人的内容,为关系人创造有利的竞争条件.如1999年,在长江重要堤防隐蔽工程建设中,工程腐败从招投标开始,投标公司为了中标,不惜采用贿赂手段,而招标方不能根据工程项目的投资规模和建设性质决定项目的招标形式,使招投标工作流于形式.相关部门不顾职业道德规范,以不适当的方式推荐施工单位.施工单位没有通过正常的建筑市场的竞争就直接进入了项目的建设过程,这就很难保证招标投标的公平性,对净化建筑市场起了负作用,承包方的确定是根据人情及回扣,提高了竞标成本,为工程质量埋下了隐患.(5)缺乏严格的工程建设项目招投标审计.目前,政府对于工程建设项目的审计工作一直注重施工过程及竣工结算过程审计,忽视工程建设项目的招投标审计.加之理论的欠缺、经验的不足和其他一些客观原因,导致工程建设项目的招投标审计得不到实质性的开展,即使实行,也不过是走走形式,履行程序而已,起不到真正的审计监督作用.比如,建成于1990年的中国体育博物馆,曾于1991年获得国优特别鲁班奖,但在2005年,《京华时报》突然透露:“中国体育博物馆地基出现不均匀下沉,85%以上的地板与墙体已经出现贯通开裂,承重钢梁断裂,存在重大安全隐患.”造成该事故的主要原因之一就是工程招投标有缺陷,审计把关不严,于是没有设计资质的单位凭借与建设方的良好关系,拿到设计任务后转包给有资质的设计单位,使用他们的图章,付给其一定的报酬.暗藏弊端的招标投标,始终是工程建设资金管理中挥之不去的硬伤.

二、工程建设项目招投标舞弊成因的经济学分析

(一)建筑市场利益的理性“经济人”行为使舞弊行为时有发生

首先,我国工程建设市场供需不平衡.目前,国内工程建设市场“粥多僧少”的局面仍然没有改善,竞争异常激烈.新古典经济学派指出,所谓的“理性人”的检测设是对在经济社会中从事经济活动的所有人的基本特征的一个一般性的抽象.这个被抽象出来的基本特征就是:每一个从事经济活动的人都是利己的.也可以说,每一个从事经济活动的人所采取的经济行为都是力图以自己的最小经济代价去获得自己的最大经济利益.新古典经济学派认为,在任何经济活动中,只有这样的人才是“合乎理性的人”,否则就是非理性的人.建设工程项目中由于竞争激烈,“理性经济人”行为凸现,因而承揽工程招投标过程中的舞弊行为时有发生.

(二)工程建设项目招投标过程出现败德行为

所谓败德行为就是指行为主体在发动和介入经营活动时有意识地违背道德原则,以求达到自我利润或效用极大化目的.败德行为程度不同地体现在对社会责任、消费者利益以及竞争对手权益等方面的侵害,并在侵害他方权益的同时获取期望效用.

在工程建设项目招投标过程中也会出现败德行为.从经济层面分析,败德行为及其监管的主体是招标人员、投标人员及其监管方,他们一般是行为理性的,显然能清楚地认识到拥有某种重要社会地位、薪金收入等的自身价值.但面临纷繁复杂的外部环境诱惑,局中人还是会作出不同的决策,即选择严监管与否、选择败德行为与否取决于行为人对自身价值的认识及与预期收益的比较,当预期收益高于其对自身价值的认识时,他们会受利益的诱惑,选择败德行为.从人员素质角度分析,素质是个整体概念,我们将人的素质抽象为道德素质和知识素质的统一体.道德素质和知识素质既有可能对称发展,又有可能残缺体现.道德素质愈高,败德心理成本体现得愈强,内在导控就愈倾向道德行为,道德素质愈低,败德心理成本就相对体现得愈弱,内在导控就愈倾向败德行为.招投标人员素质不全面性导致了在建工程项目招投标过程中败德行为的出现.

(三)建设工程项目舞弊行为的惩罚成本小于预期收益

目前,有些工程建设项目的招投标环节所涉及的一些当事人,心存侥幸,总以为招投标程序是按法定走的,但谁中标自在掌控之中,没人能发现其违规操作行为,实际上是自欺欺人.经济学寻租理论,由于经济人的本性,招标者希望通过投入一定的资金成功寻求政府的项目,招标者以金钱等手段取悦政府的寻租行为就是一种工程项目的舞弊.不管政府舞弊的具体内容是什么,寻租行为的发生是否由招标者的舞弊效用预期和舞弊成本两个因素决定.

招标者的效用预期Y等于A×(1-)

A:为招租者的获得利益,为舞弊被发现概率

P等于F+CF×

其中,P为预期,F为舞弊费用,CF为舞弊被发现的罚款

根据上式,寻租者的预期取决于费用、惩罚的强度以及预期舞弊被揭露的概率(ρ).招标者舞弊的预期越大,上述变量的值就越大.而且舞弊被发现的概率又取决于社会监督的完备性.

预期净效用是预期效用和预期之差U等于Y-P

对舞弊的需求D等于f(U,w)等于f(y-p,w)

在给定w的条件下,预期净效用越大,对舞弊的需求就越大.给定预期,预期效用越高,需求就越大.给定其它变量,预期越低,需求就越大.

三、应对工程建设项目招投标舞弊的对策

(一)制订可行的招投标及评标办法以规避“理性经济人”行为

目前实行的《评标委员和评标方法暂行规定》中对评标方法的界定依然模糊,应尽快制定详细的可以综合评审法评标的招标项目范围,而对范围以外的招标项目,一律实行合理低价法中标的评标方法.在《评标委员和评标方法暂行规定》中应明确禁止工程项目不招标、分解工程项目规避招标、虚检测招标、以邀请招标取代公开招标、评标人员的选取不合规、投标人与招标人和评委串通、投标人相互串联进行围标的现象,应制订相应违禁行为的严罚措施.防止评标时对围标人打高分,而对其他人打低分的不公正的现象发生,防止中标单位获取超额利润,降低舞弊的期望收益,将理性的经济人行为控制在法定的范围内.

(二)提高招投标人员的道德素质并严惩工程项目招投标的败德行为

事实告诉我们,在高道德素质的人员中,一般都不会发生败德行为.因此,要全面提高招投标人员的道德修养和道德素质.首先,可以采用激励机制,激励招标人与投标人主动提高自己的道德素质,道德素质的提高也来源于隐性激励,使得道德素质高的人(或法人)其行为能够转化为无形价值,比如给予没有败德行为的招投标人物质奖励及荣誉称号.其次,可以对行为人进行职业道德教育,让他们深刻认识到败德行为带来的危害,强化他们遵纪守法的道德意识,另一方面,也应加大对工程招投标出现的败德行为的处罚力度,从严惩的示范效用警示行为人减(下转76页)(上接70页)弱败德行为的选择,这对从招投标人员的内心切除败德行为的种子具有更为彻底的意义.

(三)实施招投标事中监控以提高舞弊的查处概率与处罚成本

依前述的预期效用模型,预期效用与舞弊被发现的预期概率负相关,舞弊被发现的预期概率越大,预期效用越小.因此,为杜绝工程项目的招投标舞弊的出现,就一定要加大事中控制,加大舞弊的查处力度.另外,对已查处的工程招投标舞弊,必须加大惩罚力度,这样可以加大预期(p),从而降低舞弊的预期收入(U).目前各项法规对招投标舞弊行为的处罚过于轻微,执行力量过于乏力.在执行力度上,也同样存在问题.突出的问题则是招投标舞弊行为无处投诉,无人受理,互相推诿的现象多,应完善相关法律,制定完善的投诉受理、调查核实程序和调查结果公示条例,这样才能使工程招投标走上正轨.

(四)开展工程建设项目招投标舞弊风险导向审计

建设项目招投标舞弊审计应采用目前主流的舞弊风险导向审计模式,即以具有审计价值(贪污腐败可能性较高)的疑点线索或移交的案件为起点,确立审计项目,安排特种审计查证.建设项目招投标舞弊审计的主体以审计机关为主,纪检监察、检查等其他监督部门全程紧密配合协作的审计查处,并适时进行内部控制分析评价,提出完善内控机制建议,加强建设项目招投标过程中职务防范和监督,从源头上治理招标投标中存在的问题.

总而言之,建设工程招投标是一个细致的、繁杂的系统工程.不管市场如何变化,建设工程招投标工作都将是一项长期而艰巨的任务,应树立建设工程招投标的前期监督思想,构建全方位的监督网络,形成完备的监督体制和机制,使招投标制度真正成为防止舞弊的制度.(责任编辑:云馨)