微小企业融资过程的道德缺失现象

［摘 要］改革开放以来,我国微小企业得到了迅速发展,一些微小企业在财务上刻意隐瞒财务状况并夸大生产经营状况,以求获得银行部门的资金支持,这种企业道德缺失的现象给国家、社会正常的经济秩序带来了一系列隐患和破坏,成为社会主义市场经济健康发展过程中的阻碍.本文对此进行了剖析,并针对微小企业融资过程中出现的首先缺失问题,提出了完善实施的方法.

［关 键 词］微小企业；融资；企业道德

［中图分类号］F274［文献标识码］A［文章编号］1005-6432（2012）27-0024-02

1微小企业融资困难的现状

微小企业是我国国民经济发展中的一支活跃的力量.有数据表明,目前各种所有制和组织形式的微小企业及个体经营户已经成为我国国民经济的重要组成部分.根据中国统计年鉴,2010年我国企业单位数为434364户,大、中、小型企业分别为3254户、38036户、393074户,分别占企业总数的0.74%、8.76%、90.49%,大、中、小型企业工业总产值(当年计)分别为175812亿元、159374亿元、213125亿元,总体来看,我国小企业约占国民经济38.9%以上.

改革开放以来,我国微小企业得到了迅速发展,已成为经济发展和社会进步的重要推动力量.微小企业的发展能够满足人民群众不同层次的需求、创造更多就业机会、缩小城乡差距,这对于我国实现建立和谐社会目标具有十分重要的意义.虽然我国微小企业已发挥出了重大作用,但是外源融资困难却一直困扰着微小企业,成为制约其进一步发展的重要因素,它使微小企业的发展基本上被限制在自我融资的狭小范围内,发展潜力和速度都受到严重制约,有时甚至因为融资困难而被迫退出市场.

近年来,中国人民银行、银监会高度重视,各地方政府及时跟进,相继出台鼓励发展微小企业信贷业务的政策,为银行等金融机构开展微小企业融资创造了较好的外部环境.为了响应这些政策,各地商业银行和农村金融机构等纷纷涉足微小企业贷款业务.然而,众所周知,由于微小企业自身规模小、产出能力低、抗风险能力差等特点使得微小企业借贷的风险较高.微小企业融资与大企业融资相比,除要承担市场风险和操作风险外,还存在着道德风险和因信息不对称而带来的信用风险,在一定程度上造成了微小企业的融资困难.那么,如何适应当前经济发展需要,在微小企业融资难题的基础上,有效地防范微小企业的信贷风险,使银行等金融机构自身在支持微小企业发展的过程中形成共赢局面,就成了金融业和社会关注的一个热点问题.二十年前,为了加大对微小企业的扶持力度,世界银行提出了以财政补贴形式向微小企业贷款的传统战略,这种战略也曾为中国政府所采用.近年来,各地也积极探索解决微小企业融资困境的途径,但是,微小企业融资困难的问题依然不同程度地存在着,进而制约着各地经济的发展,特别是对欠发达地区的发展.

2因融资问题而出现的微小企业道德缺失的危害（1）缺乏诚信的骗贷,使融资机构的社会成本增加.微小企业投资规模小,加之体制、技术、管理、企业投资者的投资意识等原因,企业对市场波动的风险承受能力差,经营状况不稳定,一般金融机构不愿意与微小企业发生借贷关系,微小企业为了获得生存和发展所必需的资金,就会铤而走险,伪装自己的财务状况和生产经营状况以骗取金融机构的贷款,这使部分微小企业毫无诚信可言,如果一旦骗贷成功,微小企业就可能出现连续骗贷情况,给金融机构带来连续风险.一旦债务方拒不履行还债义务,债权方就不得不,过程中难免增加债权方运行成本,走上法律程序的债权方不仅要忍受资金被占用、成本增加的痛苦,还要忍受漫长的诉讼和等待期,整个社会成本被大大提高,严重影响了金融秩序.

（2）三角债危机爆发概率高,影响经济进一步发展和商品流通的进一步扩大.微小企业在找不到金融机构支持的情况下会向有实力的企业来进行举债,这种债务关系如果是建立在良好信用的基础上,会出现企业与企业间相互抵消的现象,会减少社会中对货币流通量的要求,但是这种关系一旦出现一方无力支付债务的情况就会危及其他企业的生存,甚至增加经济危机出现的概率.虽然我国政府对这种债务债权关系进行了治理,但却从未根除,且有越来越严重的趋势.某些道德缺失企业运用这种方式获得的负债资金既不用支付利息,又不受契约合同的法律约束,而债权人一方则被动地眼看着自己的资产让债务人占用.为了,债权企业不得不加大业务费用,许多好企业被这种不讲理的恶意负债给拖垮.这种不良关系严重阻碍了我国经济进一步发展和商品流通的进一步扩大.

（3）非法集资,扰乱我国正常的金融秩序,阻碍社会经济正常发展.在当前我国不断调整产业结构的背景下,一些大型企业追求大而全从而进一步的挤压了微小企业生存空间,在这样的生存环境下,也会促使一些中小企业为了生存而抱团发展.一旦金融机构和企业间融资两个主渠道被堵死,而民间借贷在风险和利率都无法满足微小企业需要时,微小企业很可能会出现不顾国家法令而自发融资,在不顾自身实际经营状况下,夸大业绩水平,掩盖真实财务状况,以种种高回报等欺骗方式获取社会闲散资金用于经营.一旦出现经营滑坡、市场波动等市场竞争过程中经常出现的现象时,其抗风险能力差的本质将会暴露无遗,那么以前曾经的许诺都会成为泡沫,为了掩盖泡沫不得不用更大谎言来掩盖,这样泡沫会越来越大,最终导致微小企业主万劫不复,社会投资者出现巨大经济损失.将会带来严重的社会问题,影响社会稳定.

3完善微小企业融资过程中出现的道德问题的实现途径（1）增加融资渠道.没有哪个企业愿意冒着违反国法的风险战战兢兢地搞经营,也没有哪个企业愿意冒着被贴上道德败坏标签的风险去销售自己的产品.微小企业甘愿冒着这样的风险无非是为了能够生存和发展,而生存和发展需要合适的土壤和环境,微小企业生存和发展最大的困境就是资金,在外资大企业苛刻的准入高门槛和国内大企业追求大而全的双重夹击下,没有资金支持就没有继续发展的动力.而我国目前对于微小企业的融资渠道又太过狭窄,虽然国家给了政策,但是在实际执行中,金融企业仍然顾虑重重,认为风险较大而不愿贷款.而企业之间的拆借承受的道德风险太大,也不为国家所允许.民间借贷虽然发展很快,但是这里面管理不规范、不成熟.所以对于微小企业而言,极度缺乏一个安全、快速、可靠的融资渠道.

（2）建立健全相关法律体系.健全法律体系是加强微小企业建设的重要制度保障,要健全法律体系首先就必须明确微小企业的法律责任,制定专门针对微小企业道德体系的法律法规.同时,加大惩罚力度和加强法制教育与宣传也是必需的.

（3）造就良好的社会道德环境.企业高尚的道德品质不是企业的自然属性,而是企业自身修养和社会环境影响的结果.在这种道德水准高的社会环境下成长的企业,会迫使企业自觉遵守社会道德规范,促使企业合法诚信；反之,社会环境道德水准比较低,社会风气较差,造就出来的微小企业必定道德水准不高,欺诈、野蛮的经营就会出现.

（4）完善微小企业自身发展.强化规范微小企业的管理活动,使微小企业能够按照一定的企业制度规范运行,增加企业的信用评级水平,增加金融机构给予贷款的概率.完善微小企业自身的道德建设,增强企业领导者和员工的道德水平,通过自我学习、培训等方式完善自身的道德建设,增加企业道德水平.企业内部要树立微小企业的社会责任感和社会义务,要明确微小企业发展对国家和社会发展之间的互利关系,一损俱损、一荣俱荣的利害关系.加强自身的生产经营建设,打造属于微小企业自身的核心竞争力,建设属于自己的核心价值观.