施工企业财会税收的相关实践

【摘 要 】随着经济的快速发展,大多数企业工程在管理的过程中,都会存在着一个比较重要的问题,那就是财会税收的风险.施工企业要想减少财会税收的成本,就要严格的按照节俭型、稳定和合法性的税收制度的特点,并结合财会最大化的标准,实施税收计划.本篇文章就是结合财会税收的实际情况,进行深刻的思考和实践分析,探讨有效的工程财会税收方案.

【关 键 词 】税收 存在的问题 实践分析

一、前言

降低财会税收的成本是工程企业重要问题之一,为了施工企业得到最大的效益和利润,就必须在施工之前就制定有效的税收计划,提高工程企业财会税收的管理水平,按照国家相关的收税计划和法律依法纳税,施工企业有效的结合自身的实际情况,选择最合理的纳税方式.

二、税收存在的风险

(一)没有制定相应的税收计划.

随着经济社会的发展,市场上的竞争也变得日益激烈,施工企业所面临的压力也在不断加大.工程施工企业要想获得较高的利润空间,就必须建立完善的施工税收规划,在当代大多数的施工企业中,常常会出现只注重短期内的利润,完全没有进行长远打算的现象,使企业财会管理的相关人员,完全忽略税收计划和较淡薄的纳税意识,企业在财会风险上管理意识不强,加深了企业财会的风险.

(二)税务管理存在的问题.

在大多数企业中,财务人员也担当税务管理一职,完全没有专业的税务管理队伍和相关的税务管理人才.由于企业严重缺乏专业性的税收管理知识和技能,导致施工时,会出现难度大、工期时间长、较大的工程量、复杂化等特点,加深了税收工作中带来的问题.

(三)缺乏财务风险管理措施.

在工程企业中,大多数的企业在财会税收管理的过程中,不仅在管理意识上比较淡薄,还没有对税务风险进行评估,建立完善的税务识别评估体系.在平时的工作中,控制税务风险的力度上还存在一定的差距,没有创建有效的税收防控措施,使企业在一些比较复杂化、固定模式的税务管理中,完全没有达到正规的操作水平,施工企业应该在税务风险控制过程中,制定科学合理的相关措施.

(四)没有建立税收机制和信息系统.

在我国,大多数施工企业都存在着一种普遍现象,就是特别的重视施工在管理方面的问题,却完全忽视财会税收的管理问题.企业单位把经济效益直接投入到施工建设中,没有更好的意识到财会税收这种隐形管理带来的经济效益,所以企业常常忽略税务管理,完全没有对税务管理进行实际的落实及实施.一是没有创建和税务案例相关的法律法规；二是一些企业直接就忽视了税务管理对企业产生的经济影响.

三、财会税收的思考和实践分析

在当代社会中,施工企业财会税收还存在着一定的风险和问题,为了进一步提高企业财会税收的管理水平,探讨如下几点：

(一)合法纳税.

在大多数企业中,常常会出现偷税的现象,而建筑施工企业普遍的将经济利益放在施工上,又最大程度上减少税务.为了进一步扩大企业的利益和经济效益,企业在管理上进行多方面的降低成本和税收、加快工程施工进度.但作为企业负责人,应该懂得一点,那就是不能违反国家规定法律,应该严格按照国家的法律执行,依法纳税.企业要从自身进行调整和改善,树立正确的依法纳税意识,并在企业内加强对纳税知识和法律的宣传,依法纳税光荣、偷税行为可耻等宣传语.在依法纳税的情况下,要建立完善的财会税收体制,避免税收带来风险,企业最高领导人也要积极宣传依法纳税,自身也要有纳税的意识,对企业每一笔税收都要严格落实,做到依法纳税,带动全体员工做好财会税收管理的工作.

(二)加强部门的管理制度.

应该加强企业税务部门的管理,让其脱离财务部门,建立专业的税务管理制度,管理人员不仅要拥有较丰富的财务管理方面的知识,还要对税务知识和相关法律法规有着充分的掌握,提高企业财会税收的管理工作和效率,促进企业的经济效益.但对于目前大多数企业来说,财务部门担任税收管理,由于财务管理人员不能更好的应对税收复杂化的特点,所以要创建一个科学合理的税收管理部门,由相关的专业人员进行负责和管理,提高税收管理的水平和效率,使税务信息在一定程度上能够顺利的流通.施工企业建立有效的税收管理部门,不仅可以避免税收带来的风险,还对税收风险起到了抑制作用,大大提高了企业财会税收的安全.

(三)完善风险管理体系.

建立完善的税务风险管理体系,对控制企业内部财务管理起到控制作用,还在一程度上减少了外在因素对企业税务带来的影响.创建有效的税务风险管理体系,一方面对税务风险实施动态的评估分析,可以结合企业施工时存在的问题、特点、员工素质等实际情况,有效的控制企业税收存在的风险.施工人员要通过深刻的研究和分析,找出税收存在风险的控制点,为控制税收风险做好充分的准备；另一方面,加强分析税务风险的数据,在税务风险的前提下,对数据进行分析,提高财务管理水平和效率,减少企业资金的损失.

结束语

随着经济的发展,施工企业的项目也迅速增多,促进了施工企业的快速发展.长期以来,大多数的施工企业在工程建筑管理方面越来越重视,却对企业的内部管理存在着严重的忽视问题,使企业的内部管理与外部发展存在矛盾,两者之间难以调和.企业也要加强税收管理制度,在一定程度上促进企业经济的发展和施工的效率.