跨境贸易人民币结算

【摘 要】2009年4月开始实行的跨境贸易人民币结算试点,截止目前试点范围已扩大至全国,境外范围已扩大到所有的国家和地区.针对跨境人民币结算业务,中国人民银行等部门先后出台了相关配套政策.本文根据其现有业务发展现状,对跨境人民币结算的利弊进行了分析,针对相关问题提出了政策建议,并进行了展望.

【关 键 词 】跨境人民币结算；发展现状；利弊；政策建议

跨境人民币结算,是指在国际贸易中直接使用人民币,进出口均以人民币计价和结算,居民可向非居民支付人民币,允许非居民持有人民币存款账户,可采用信用证、托收、汇款等多种结算方式,是人民币支付结算功能从国内向境外的延展.

跨境贸易人民币结算各种流程与一般的国际贸易相似,对于进出口企业来说变化不大,主要是把美元信用证转为人民币信用证.而对于商业银行,开展跨境贸易人民币结算业务有两种操作模式,分别为写作技巧模式和清算模式.写作技巧模式是指中资行委托外资行作为其海外写作技巧行,境外企业在中资企业的委托行开设人民币账户,境内外企业的结算同一般国际结算流程相同.而清算模式主要是在指中资银行境内总行和境外分支行之间进行的业务,即境外企业在中资行境外分行开设人民币账户.

一、跨境贸易人民币结算业务发展现状

跨境贸易使用人民币结算,备受我国外贸企业的关注,在与境外企业的贸易往来中,积极采取措施,争取以人民币进行计价和结算,结算量不断上升,涉及的境外区域不断扩大.

截至目前跨境贸易人民币结算试点共经历了四个阶段：

第一阶段：2009年4月,国务院决定在上海、广州、深圳、珠海、东莞5个城市先行开展跨境贸易人民币结算试点,境外地域范围暂定为港澳地区和东盟国家.

第二阶段：2010年6月,境内试点地区扩大至20 个省市,境外试点地域扩大至所有国家和地区.境内试点地区企业可以以人民币进行进口货物贸易、跨境怎么写作贸易和其他经常项目结算,其中 16 个省市实行出口货物贸易人民币结算试点企业管理制度.

第三阶段：2011年8月,境内试点地域范围扩大至全国,各省市均可以人民币进行进口货物贸易、跨境怎么写作贸易和其他经常项目结算,并实行出口货物贸易人民币结算试点企业管理制度

第四阶段：2012年2月,参与出口货物贸易人民币结算的主体不再限于列入试点名单的企业,所有具有进出口经营资格的企业均可开展出口货物贸易人民币结算业务.至此,我国从事进出口货物贸易、怎么写作贸易、其他经常项目的企业均可选择以人民币进行计价、结算和收付.

中国人民银行发布的2013年第一季度中国货币政策执行报告显示跨境贸易和投资人民币结算业务量继续较快增长.初步统计,第一季度,银行累计跨境贸易人民币结算业务 10039.2 亿元,同比增长 72.3%.其中,货物贸易结算金额 6992.3 亿元,怎么写作贸易及其他经常项目结算金额 3046.9 亿元.跨境贸易人民币结算实收 4167.1亿元,实付 5872.1 亿元.银行累计人民币跨境直接投资结算金额 853.8 亿元,其中,人民币对外直接投资结算金额 79.5 亿元,外商直接投资结算金额 774.3 亿元.（见图1）

图 1 跨境贸易人民币结算情况

二、跨境贸易人民币结算的利与弊

(一)跨境贸易人民币结算的益处

我国推进跨境人民币结算,是不断提升人民币国际地位的重要举措,是国家从战略全局和长远发展高度,着眼于支持企业提高国际竞争力#促进对外贸易稳定、健康发展的重要举措.这一重大举措为外贸企业带来了诸多便利.

1.外经贸企业使用人民币计价和结算,有利于外贸企业规避汇率波动风险

实行跨境人民币结算后,我国外贸企业在对外贸易中,可以选择风险较低的币种进行计价和结算,特别是在现阶段人民币普遍看好的情况下,使用人民币进行结算,可以规避汇率波动风险,有效降低企业成本,同时会计核算也更加方便明了,另外,境外中资公司或境内外资企业更是受益匪浅.

2.有利于外贸企业降低汇兑成本

外经贸企业通过人民币进行结算时,进口付汇和出口收汇,均不需再进行货币兑换,无需支付外汇兑换费用,有效降低了汇兑成本.

3.有利于节省企业外币衍生品交易等套期保值费用

外贸企业在采用外币结算时,为确保收益,锁定汇率风险,企业需进行套期保值"采用人民币结算后,企业将节约原来套期保值的费用.此外,有外贸业务的企业,通常需要进行贸易结算往来,既有进口,也有出口,采取人民币结算后还能减少货币兑换环节,降低货币兑换所产生的财务成本.

4.手续简便,有利于提高工作效率

跨境人民币结算不实行进出口收付汇核销管理,在报关和出口货物退（免）税环节不需提供出口收汇核销单,且可以跨地区申报出口货物并人民币结算业务,大大提高了企业的工作效率.

(二)跨境贸易人民币结算的弊端

跨境人民币结算工作的开展,对帮助企业有效应对金融危机冲击、促进贸易投资便利化、提升金融怎么写作水平取得了积极成效.但在试点过程中,也受到了外部不利因素的影响.

1.跨境人民币结算尚需时间检验

长期以来,我国边境贸易比较发达,港澳、东盟及我国周边地区的企业对采用人民币认知程度较高,采用人民币结算的意愿较为强烈,乐意使用人民币进行计价和结算.与境内发生人民币实际收付业务的境外国家和地区中,东盟、巴西及一些新兴市场国家人民币结算业务增长迅猛.欧美等其他国家和地区的企业对使用人民币进行结算,还心存疑虑,长期以来,他们对用美元和欧元结算已形成习惯,难以接受用人民币进行结算.我国企业要与外商进行艰难的谈判,跨境人民币结算尚需时间检验.

2.跨境人民币结算尚不平衡 据目前可以获得的央行统计数据,2012年度跨境人民币结算为2.94 万亿元,全年跨境贸易人民币结算实收 1.30 万亿元,实付 1.57 万亿元,净流出 2691.7 亿元,收付比由 2011 年的 1：1.7 上升至 1：1.2.进口付款大于出口收款,进出口收付款的这种不平衡,势必造成人民币对外净输出,形成一定数量沉淀.

3.出口企业主动定价权尚难以实现

在人民币存在强烈升值预期的情况下,因存在汇率风险,一些境外企业对人民币的认识不足,出口以本币计价和结算比进口需要更强势的国内企业,更优质的产品,而我国出口产品大部分属于劳动密集型,处于产业链的中下游,出口企业议价能力不强,导致出口难以实现人民币定价和结算.

4.部分试点企业对跨境人民币结算缺乏认识由于跨境人民币结算属新生事物,企业需要学习和掌握新的政策和业务操作流程,对已习惯用美元、欧元等外币结算的企业,不够积极主动地使用人民币结算.

三、针对相关问题的政策建议

目前在我国发展跨境贸易人民币结算还存在许多问题,为了推进人民币跨境结算,我们必须创造出好的环境,具体来说有以下几个方面：

一是提高我国贸易的产业竞争力.日元国际化过程中其产业结构,或者说贸易结构的影响不容忽视,在我国人民币计价结算的进程中也需要处理好产业结构的问题.

二是健全和完善相关政策.稳步推进中国的资本账户开放,逐步允许人民币自由兑换,在人民币现钞出入境管理上实行限额管理.

三是建立健全边境地区银行结算机制和跨境资金流动监测机制.首先,完善本币结算账户设置,增加结算工具种类,引导和规范边境贸易结算,使之纳入银行结算体系.为实现本币结算,方便一般贸易资金清算和本币现钞跨境调运业务的开展,引导双方商业银行同时在对方开立两国本币结算账户.同时,大力发展银行间本外币现钞结算、跨境信用卡结算以及其他票汇怎么写作业务,使边境贸易的结算渠道更加便捷通畅.其次,积极发行人民币境外支付工具.允许人民币在周边国家（ 地区） 的非居民之间作为结算或支付货币,可以根据需要给予相应的人民币信贷支持.中国以人民币计价的对外贸易、非贸易和投资的发展,将会形成越来越多的债权债务关系.最后,可以考虑允许非居民人民币账户在境内实行直接投资或委托银行境内理财,增加人民币的吸引力.

四是加快推进人民币离岸市场建设.随着人民币跨境结算进程的推进,境外人民币的规模将越来越大,也将自然而然产生人民币离岸业务需求.建立人民币离岸金融中心,将境外流通的人民币基本纳入银行体系,使其公开化、合法化,便于掌握境外人民币的流通状况,为减少境外人民币流通对中国金融体系的冲击起到一定的防范作用.

跨境贸易人民币结算的实施,可使企业在国际贸易活动中结算方式更加灵活,可选择结算币种增多,减少汇率风险,降低交易成本,弥补结算手段的不足,促进国际贸易发展.有助于提升我国的国际地位,促进金融业的国际化.