电力工程造价成本在线控制系统的

本文通过对电力工程造价成本在线控制系统进行分析,详细阐述了电力工程造价成本在线控制系统将预算管理、成本管理标准化、规范化、信息化,达到了成本费用实时控制的效果.

【关 键 词 】在线控制系统 信息化 电力工程

1.研究内容

通过以合同为主线,将预算管理、成本控制贯穿始终、资金收支实时监控的系统设计思路,全面提高了成本、费用的控制能力.系统主要从财务管理的角度去控制资金的收入与支出,并根据预算数据全程对公司营业收入的实现、流转税的缴纳、成本费用的支出、工程项目的结算,进行实时管理和监控.

系统的七个子系统分别为工程中标、合同管理、工程资金、收款管理、成本管理、资金账户、财务报表.

1.1 以合同为主线,预算管理、成本控制贯穿始终

合同管理是公司与外界经济活动的最直接前沿,公司的每一笔经济业务都围绕着具体合同而进行,行之有效的合同管理,也是公司目前提高管理水平的的重要手段.虽然相关部门在合同管理上做了大量的工作,但原手工形式下的合同管理,已不能满足现代化企业管理的需要.由于计划经济时期习惯的残留,不少施工项目开工前无合同、无计划,即使有计划,合同也可能尚未签订,工程过半,甚至结束,甲方的工程款由于没有合同而无法取得,工程欠款居高不下,资金紧张的矛盾日益突出,因此,规范的合同管理已成为亟待解决的重点问题,通过在成本在线系统中建立合同管理模块,促进合同管理相关功能的实现.本部分是以合同为主线的资金流全过程管理,是合同信息的流动过程,当合同管理信息流流动完成后,也就表示一个合同生命周期的完成.因此,作为本系统的主线,具体分为收入合同、支出合同,工程支出合同的执行,受该工程收入合同的履行情况和资金回收的约束.

系统中的具体流程：在合同签订后,按公司《工程承包经营管理办法》中的规定扣除项目后,按规定比例将工程预算下达,系统通过将月度实际完成工作量折算为进度款,对施工过程中所发生的各项成本费用进行监控,重点是对合同生效后的履行、变更、违约索赔、争端处理、终止或收尾等全部活动实施有效的监督,以达到各类款项拨付的控制.通过系统提供的工程收入汇总、月度流转税汇总、月度工程成本支出,月度工程成本节超明细,工程结算情况等各方面管理数据和资料,相关责任部门和责任人按职责完成各自的管理职能.通过按总体施工进度制定成本开支的节点控制目标,对每一个节点进行考核,及时进行调控,以达到对施工过程中资金流向的全面监控.将经营管理及施工管理进行划分,明确管理职责,分清权益,有利于调动各方的积极性.

1.2 收入与支出配比,减少资金垫付,提高资金效率

近些年施工企业垫资数额居高不下,资金压力无法缓解,主要原因是外延式的发展造成施工任务较重,工期要求紧,资金需求大,以及新的《营业税暂行条例》的颁布,开票环节繁琐,造成资金回收期长,尽管各方面高度重视并大力支持工程资金的回收工作,但效果不容乐观.由于资金管理实行收支两条线,基层单位配合收款的意识淡薄,存在施工项目部只管施工,分公司只管费用支出,造成资金回笼不及时.针对此种情况,在此系统中专设工程收款管理模块,通过以收定支的管理思路,程序督促控制各基层单位提供收款签证资料,实施控制预收、进度、质保金的收取.并且实现单项工程资金专用控制,工程合同收款与项目支出额度配比控制,按收款类推进度支付.同时,系统实施工程质保金预警系统,在质保期到日提示交报资料后收款；通过塔位占地一览表建立了劳务发生地纳税台账,并由系统初步确定纳税地点,规范了纳税管理流程.为临时税务登记建立经营活动税收外管证明台账,以及建设单位欠款台账等一系列基础资料,进一步实现了财务各项工作的信息化管理.

1.3 预算任务书的下达及资金账户的建立

公司经营部根据工程合同下达工程预算任务书,按照公司承包经营管理办法,进行单项工程分项计算,其中包括人工费、材料费、机械费、其它直接费、间接费、青赔费、分包费用,分别下达各分公司.以便于分公司对成本项目的细化管理,摆脱了多年来总体考核工程盈亏的格局.为了更好的让各级管理者随时了解资金的使用情况.“成本在线”系统分别设置了资金账户和工程账户两个账户进行管理.

1.4 分公司其它费用申请功能实现了对日常业务的实时控制

在系统中设计了“其他费用支付凭证”用于分公司零星支出费用.实际操作时,发起人业务时填列相关内容,并按系统流程审批,方可支付费用.

1.5 月成本上报

各分公司月末将本月发生的日成本上报、其他费用申请及财务部下转的各项费用,按照规定方法进行分配、归集、汇总,形成本月工程实际成本明细,按单项工程录入月成本上报.

1.6 成本结算管理

工程竣工后,由各分公司财务人员提出结算申请,结算表中的主要资料预算成本、实际成本系统已自动生成.需填制成本结算明细信息,财务部专责按照工程进行成本逐项核对,系统自动生成工程承包考核决算表.财务部专责组织考核小组成员到实地考核结算.对于结算完的工程,财务部标记该工程已经结算,工程进入历史状态,分公司则只能在历史状态查看到已经结算的工程结算信息.

1.7 技术装备费管理

系统设置了技术装备费账户,它的来源是从工程预算任务书中获取该工程的技术装备费,并进行分类汇总,便于查询；同时形成技术装备费余额表,作为各分公司购置固定资产的依据.

2.结论

工程造价成本在线控制系统的研究,将预算管理、成本管理标准化、规范化、信息化,达到了成本费用实时控制的效果,从而实现了以合同执行为主线,预算管理、成本控制贯穿始终,资金收支实时监控的现代企业先进管理模式.

该系统把成本开支控制在预算范围之内,资金使用以收定支,防范资金风险；并将各项成本在线控制与工程管理紧密结合起来,达到实时实施成本控制,改善经营管理,提高员工劳动积极性等目的,实现了项目综合效益最大化的目标.鉴于项目承包价的不可控性,加强成本控制成为保证并提高公司盈利能力的关键手段.为在不增加人力、物力的现有条件下将成本实时控制与企业的工程管理紧密结合起来,合理降低工程成本,以外延式发展模式,结合内涵式的技术进步提升施工企业的核心竞争能力,通过管理手段的创新带动公司效益的提升.

作者单位

国网河北省电力公司经济技术研究院 河北省石家庄市 050000