子女的家庭教育经费管理规划

摘 要：家庭教育经费的规划与未来子女教育的目标及实现情况直接相关.在进行子女教育经费规划时应考虑到教育费用增长问题,子女教育金的特性及接受良好教育对子女的意义.父母应按照自身家庭财务情况来对子女教育经费进行规划,在规划时需要对子女教育金进行预估和了解不同的筹资渠道.进而在不影响家庭财务支配的情况下完成对子女教育经费的准备.

关 键 词：教育经费教育规划经费管理理财规划

中图分类号：G467.22文献标识码：A文章编号：1673-9795（2013）03（b）-0237-03

科学的理财指个人或者专业人士及机构根据生命周期理论,依据个人（家庭）财务及非财务状况,运用规范的、科学的方法并遵循一定和特定的程序制定切合实际、可操作的某一方面或一系列相互协调的规划方案,最终实现个人（家庭）终身的财务自由.其中居住规划、教育规划及退休养老规划是影响人一生的三大重要规划.教育规划作为整个人生规划体系的一环,其重要性不言而喻.本文通过对家庭子女教育经费管理及规划进行研究,运用教育管理知识,理财规划知识及财务管理知识对家庭子女教育经费的重要性和筹措渠道进行分析,旨在给广大家庭作一参考.

1教育经费及家庭中的教育经费管理

教育经费是特定国家或社会用于发展教育事业的各种经费的总称.它既包括政府的公共教育财政投入,也包括私人和民间用于教育事业的费用.家庭教育经费管理是指家庭对教育经费进行筹措、分配和使用的过程.家庭教育经费管理是家庭各项财务规划的重要组成部分,它既要体现父母对孩子的教育取向及孩子自己的教育意愿,还要按客观教育规律办事.

家庭教育经费管理的功能具体体现在筹资功能、导向功能和监管功能三方面.筹资功能,即通过教育管理职能的发挥,必须为子女未来教育发展筹集到足够的经费,这包括教育经费的来源渠道和措施方式.导向功能是指对所筹集来的教育经费通过科学合理的规划后进行分配.分配过程的核心体现为家庭教育的一种价值选择.监管功能指对家庭教育经费使用去向,使用过程和使用效率进行严格的监督、控制,防止出现资金使用不当而影响子女届时教育.

2家庭子女教育经费管理的必要性分析

2.1教育费用逐年上涨

随着人们对接受教育程度的要求越来越高,教育费用也在持续上升,这使得教育开支的比重占家庭总支出的比重越来越大.据2010年中国经济景气检测中心公布的居民储蓄消费意愿调查结果表明,我国城市家庭消费支出中增长最快的是教育,其年均增长速度为20%左右.调查显示,城市家庭平均每年在子女教育方面的支出占家庭总收入的30.1%.通常我们用“教育负担比”来衡量教育开支对家庭生活的影响：

教育负担比等于×100%

由于学费的增长率可能高于收入增长率,所以届时的教育负担比可能会比现在的估计的负担比还高.通常情况下,如果预计教育负担比高于30%,就应尽早准备.检测设子女上大学一年的费用为17000元（包括学费、住宿费、日常各项开支）,以届时一个双薪家庭每年可支配收入60000来算,则教育负担比占28%,若是双胞家庭子女同时上大学要耗费56%的可支配收入,沉重的负担要持续4年,这笔庞大的费用足以拖垮一个辛苦工作的双薪家庭.若还有想让子女出国留学的心愿,更要花费相当于5年以上的可支配收入,不提早准备根本不可能实现.

2.2子女教育金的特性

与其他规划和管理相比,子女教育经费具有以下几个特性.

2.2.1没有时间弹性

一般情况下子女到了一定年龄（18岁左右）就要念大学,届时父母就应该准备好至少一年的高等教育金.这一点与住房规划和退休养老规划不同,对于这两项规划如果家庭财务状况不允许还可以推迟理财目标实现的时间.随着宏观经济进一步发展及大学的普遍设立,大学学位辩称迈向社会工作的基本门槛,也成为父母必须培养子女到达门槛的义务.因为没有时间弹性,所以才需要提早准备,才不会陷入时间到了还筹不出钱的困境.

2.2.2没有费用弹性

从费用弹性上来看,子女高等教育费用相对固定,不管每个家庭收入与资产状况如何,教育负担基本相同,不会因为家庭有钱没钱而有所差异.不像住房及养老规划可以适当降低标准.从高等教育经费准备时间来看,子女就读大学时年龄为18岁左右,而家长的年龄届时通常为45岁左右,距离退休还有大概10～15年.子女高等教育金支付期与退休金准备期高度重叠,为平衡两者需求,提早进行教育规划十分必要.

2.2.3子女的资质无法事先掌握

与退休规划和购房规划相比,子女教育最终需要花费多少家庭财务资源更难掌握.在子女出身时,很难知道这个小孩在独立前会花掉父母查重.子女教育费用消耗情况与子女的资质和学习能力及兴趣有关.父母希望子女能考上较好的公立大学,子女最后也不见得考得上.不同资质的孩子在求学期间所花费的各种额外学习费用差距也很大,这些也不是父母可以实现控制的.特别是有些小孩在音乐、美术上有天分,如果父母为了不埋没孩子的天分,计划送他们去专门的艺术学院深造则花费更是惊人.因为不管是何种资质都无法事先控制,所以应该从宽来规划子女的教育金.

2.2.4没有专门针对子女的教育强制性教育储蓄

目前,在政府或企业单位就职人员,有两笔特定用途的强制性储蓄,即用于退休规划的个人养老金账户和用于购房规划的住房公积金账户,然而,并没有专门为子女教育二强制储蓄的账户.因此,子女教育金要靠自己自觉准备.

2.2.5子女教育支出金额大持续时间长

对一般家庭而言,子女教育每年支出的金额虽然不是最多,但持续时间长,子女从出生到上大学将近20年,因此,教育支出总金额可能比购房支出还多.下面笔者将通过一个表格来简要预算一个孩子在读完大学之前大概会花费查重.如表1所示.表1中所示这个测算结果既没有计算通货膨胀率,也没有计算学费的增长率,也没有考虑货币时间价值.一般情况下教育支出的成长比率比一般通货膨胀率高.在2004年,通货膨胀率仅为1.1%,但教育费用增值率达到4.3%,一般来说,家庭教育金的投资收益率必须要高于学费增值率.由于学费增长率较高,学费需要的时间与金额又相对固定,投资报酬率以6%～8%较为合适.这样大概算下来相信很多人会大吃一惊,也会有很多年轻人对养孩子心怀畏惧.但无论如何养育子女仍是大多数人必经的人生阶段,我们需要寻找更好的途径帮助我们实现对子女的抚养与教育.由此可见家庭子女教育经费管理及规划是何等重要.

2.3良好的教育对个人意义重大

随着市场对优质人力资本的需求增大,让孩子接受良好的教育成为家长的一种责任.很多家长希望通过让孩子接受高水平的教育来改善、改变自己及子女现有的生活状态.较高的教育收益加上日渐增加的教育支出,使教育经费管理成为家庭财务管理的一项重要内容.

3子女教育资金的预估及筹措渠道

3.1子女未来教育费用的估算

储备足够的教育经费是家庭教育规划的重要前提.教育支出最主要的资金来源是父母自身的税后收入和资产.子女教育规划方案的最终确立是在父母双方对自身家庭财产、收入能力、承受风险能力以及子女教育目标都以明确的前提下进行的.通常我们在对子女教育进行规划时需要完成几个步骤：

第一,充分了解自己家庭的结构及财务状况.为了对自己家庭收支水平进行全面了解我们需要编制自己的家庭财务表,将家庭信息整理归类到资产负债表、流量表中,并通过对两张表的分析了解自身及家庭对待风险的态度及风险承受能力.

第二,初步确定对子女的教育目标.作为家长应了解子女的教育需求,并对子女未来教育经费进行一个预算.然后才能挑选适合的理财工具进行规划.最为家长,应明确希望子女将来上什么类型的大学及规划时子女的年龄是多少.我国不同类型的大学收费不同,同意所大学收费也可能因所学专业不同而导致学费各异.所以做子女教育目标规划时还得综合考虑各类学校、各国学校特点以及子女兴趣爱好和学习能力等.

第三,对未来教育费用进行估算.在进行教育费用估算时需要设定一个通货膨胀率,可以参照每年的CPI来设定.设定好通货膨胀率后按预计通货膨胀率计算所需要的最终费用.计算采用一次性投资计划所需的金额现值和采用分析投资计划每月所需支付的年金.在计算中子女入学年龄是教育经费筹措的重要变量.如果子女现在只有5岁,则其教育消费计划时间为13年（检测定18岁上大学）；如果子女现在为14岁,则只有4年来实施教育消费计划.这两种情况所要采取的家庭教育经费管理方式是截然不同的.

现通过一个金融模型对子女未来教育费用进行估算：

预计正常家庭子女上大学年龄为18岁,有两种类型的高校可选择即专业型大学和综合型大学.若选择储蓄为教育投资计划方式,年税后利率为9%,家长每月存入一笔固定存款用于教育投资计划,该项投资利息是每月支付,计息方式为复利计息.预设每年大学费用增长率为6%,且保持不变.以现在大学所需学费和生活费计算,以第一年初值计,专业型大学为50000元（包括学费、住宿费及生活费）,综合型大学为60000元.本模型中设定子女的每个年龄阶段,按照其年龄阶段推测其上大学时所需总费用及月供情况.具体情况如表2所示.

从表2中数据看出家庭子女教育规划越早对家庭整个财务安排影响越小.如果子女年龄越接近教育目标所设立年龄,对其教育经费的筹措难度越大,如果不合理安排家庭其他财务开支将会影响到届时子女教育所需费用.因此,子女的教育规划要预先进行,才不会使父母留下因家庭财力不足而阻碍子女前进的遗憾.

3.2其他教育资金筹措渠道

稳定的收入和充足的资产是教育支出坚实的资金保证.但是家庭税后可支配收入总量不大,在税后收入分配和使用的过程中还得考虑家庭的其他支出,因而分配给教育的经费非常有限,特别对于贫困家庭,更是到了捉襟见肘的境地.了解和利用其他学费来源可以有效节约成本.

3.2.1了解政策,争取政府教育资助

政府直接对学生进行补贴,应当成为学生教育融资的另一重要来源,这既是政府在教育产品供给中的角色使然,也是政府作为“天下父母”的职责所在.政府每年都会在财政预算中拨出一部分资金用以对符合条件的人提供教育资助.但这类资助通常有着严格的资助限制.主要是特殊困难补助及减免学费政策和“绿色通道”政策等,其主要针对特殊困难和经济困难群体.

3.2.2利用政策,享受特殊身份补助

家长在给子女做高等教育规划时候可以充分了解各种不同类型院校的收费政策及国家提供的优惠政策.如少数民族就读民族学院,国民就读军校、学校和师范学校都有减免学费或学费减半的优惠.

3.2.3申请教育贷款

教育资金的来源除了家庭自身拥有的资产收入和政府或民间机构的资助外,还包括政府为家庭平困的学生提供的各种专门的低息贷款.教育贷款是重要的子女教育经费的筹资渠道,我国的学生贷款政策主要包括三种形式：一是学校学生贷款,指高校利用国家财政资金对学生的无息贷款；二是国家助学贷款,指学生所在学校为那些无力解决在校学习期间生活费的全日制本、专科在校学生提供无息贷款.实行专业奖学金办法的高等院校或专业不实行学生贷款制度；三是一般商业性助学贷款,指各金融机构以信贷原则为指导,对高校学生、学生家长或其监护人的,以支持学生完成学习目的的一种商业性贷款形式.

综上所述,虽然每个家庭对子女教育设定的目标不同,家庭经济情况也千差万别,但子女教育所需要的费用绝对不是一个小数字,为了不让子女因家庭经济情况而错失获得良好教育机会.对子女的教育经费规划必须提早进行.在规划过程中得按照家庭自身经济实力选择规划工具,但不可因筹资压力而选择高风险的投资工具,若本金遭受损失对未来子女教育的不利影响会更大.在规划的同时需了解政府的政策导向,从政策中获得优惠,从而减轻家庭财务负担.